养老保险上多少税

㈠ 个人养老金领取时要交多少税

11月4日，财政部和税务总局公开了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》(下称《公告》)，明确了民众买个人养老金如何交个税，而这项政策追溯到今年1月1日起实施。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。符合条件的个人，在申请开通个人养老金账户后，每年最高可以缴纳1.2万元，买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，封闭运行至退休等情形下才可以最终领取养老金，这个过程自然少不了缴纳个人所得税。

为了鼓励民众参加个人养老金制度，相关部门给出了个人所得税优惠政策。由于每个人收入、投资产品等不同，优惠力度自然不同，因此需要结合自身情况来做出判断。

首先，参加基本养老保险的人都可以购买个人养老金，按照人社部数据，截至9月底这一人数规模高达10.47亿人。而购买个人养老金需要自掏腰包，这笔钱可能来自个人的工资薪金、劳务报酬等综合所得收入或经营所得，而对于达到起征点的个人来说，这部分收入实际是已经交过个税。第一项个人养老金政策个税优惠政策，正是针对这部分交过个税的人群。

《公告》称，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。其中在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

这一政策对不同收入的人群优惠力度不同，一般来说适用个税税率越高，实际扣税力度越大。

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㈡ 养老保险个人税率和单位税率

养老保险个人税率和单位税率是百分之8和百分之20。
养老保险单位缴费费率为百分之20，个人缴费费率为百分之8。养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
个人养老金有三项税收政策：
1、缴费环节，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中，税前扣除；
2、投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；
3、领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，而是单独按照3%的税率缴纳个人所得税。缴纳的税款计入“工资、薪金所得。
因为本来就不需要纳税，所以税前扣除并不能达到降低纳税额的目的，反而在领取时需要缴纳3%的税；对于这部分人群来说，投资个人养老金不仅享受不到优惠，还得承担额外的税费，并不适合投资个人养老金制度；不通过个人养老金账户，而是直接去买养老基金、商业养老保险等养老产品，会更合适。
个人养老金可以抵扣税：
1、缴费时，个人养老金对应金额享受税前抵扣；
2、投资时，个人养老金投资收益暂不征收税；
3、领取时，个人养老金仅需按照金额的3%纳税。
综上所述，不通过个人养老金账户，而是直接去买养老基金、商业养老保险等养老产品，会更合适。
【法律依据】：
《中华人民共和国社会保险法》第二十一条
新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。参加新型农村社会养老保险的农村居民，符合国家规定条件的，按月领取新型农村社会养老保险待遇。

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