Ⅰ 养老金巨变新规后怎么交交多少怎么领一文讲透...
个人养老金，事关每个人的养老。
这件大事儿，国家一直在紧锣密鼓的张罗，咱也要密切关注。
11月4号，相关部委一口气发布了三个跟个人养老金相关的新规，至此，个人养老金制度框架已基本成型，大家关注的很多问题，也有了明确的说法。
猫妹先帮大家捋一捋个人养老金制度的时间线。
• 2022年4月
国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》。
• 2022年9月26日
国务院常务会议确定对政策支持、商业化运营的个人养老金予以税收优惠，满足多样化需求。
• 2022年9月29日
银保监会发布《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知（征求意见稿）》。
• 2022年11月4日
人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会5部门联合发布《个人养老金实施办法》；
银保监会发布《商业银行和 理财 公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》；
财政部、税务总局发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》。
从时间表就可以看出，动作一个接一个，非常迅速，这也体现出，国家对个人养老金制度的重视程度。
从侧面也能看出，养老问题到底有多紧迫。
猫妹不止一次说过，别看现在的退休大爷大妈日子过得多滋润，那是别人的日子。
到了咱们退休的时候，单靠退休金是撑不起这么美好的生活的，必须有自己的储蓄贴补着。
储蓄有很多种，买房，投资商铺，投资基金、理财产品，买保险，存银行，买国债……都算储蓄。
但用于养老的储蓄，跟日常的投资理财相比，还是有不同的：一方面要稳定安全，长期保值，不能到要用的时候赶上大跌，一跌毁所有，相信现在很多人都在经历切肤之痛；一方面要专款专用，保障老了时候有钱用，而不是中途拿走干了别的，也不能随行就市今天多领点明天少领点，必须领取有保证。
个人养老金，就是国家为大家安排的，专门用于个人养老的专项政策，也就是常说的，养老“第三支柱”（第一支柱是社保养老金，第二支柱是企业 年金 ）。
虽然是国家安排的，但参不参与个人养老金完全是个人行为，非强制的。
愿意交个人养老金的，国家给一些政策激励作为鼓励。
个人养老金不存在国家补贴，也不存在养老保险那种二次分配（公司交的那部分养老金进入国家分配的“池子”），自己交得越多退休后领取得就多。
目前个人养老金制度框架已基本成型。猫妹帮大家从各个部委的文件中，画了几个重点。
1. 交个人养老金有什么样好处？
虽然个人养老金没有国家补贴，完全商业化运营的，但是国家对个人养老金实行个人所得税优惠。
对参与者按每年最高12000元的限额予以税前扣除，投资 收益 暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。
简单说，就是交个人养老金以后能少交点税。
因为咱现在的 个税 是累进制，全年一盘棋。
假设按照每年12000元的标准来交个人养老金：
对于年所得96万元以上的群体，每年省税5400元（12000×45%=5400）；
对于年所得66-96万元的群体，每年省税4200元（12000×35%=4200）；
对于年所得42-66万元的群体，每年省税3600元（12000×30%=3600）；
对于年所得30-42万元的群体，每年省税3000元（12000×25%=3000）；
对于年所得14.4-30万元的群体，每年省税2400元（12000×20%=2400）；
对于年所得3.6-14.4万元的群体，每年省税1200元（12000×10%=1200）。
对于年所得3.6万元以下的群体，每年省税360元（12000×3%=360）。
就拿年入14.4-30万元的群体来说吧，虽然名义上交了1.2万个人养老金，但是实际上支出只增加了9600元。
所以，不管是什么收入水平的人，只要有个税，交个人养老金，都有赚头。
收入越高，赚头越大。
2. 个人养老金是否想交多少交多少？
很遗憾，答案是否定的。
现行要求是每年个人养老金的额度上限为12000元。
你可以按月交、按年交，但是最多一年只能交12000元。
这个“一年”指的是一个自然年。
为什么上限是12000元/年？理由很简单，税收优惠政策对高收入人群更有利，有钱人都去投资个人养老金了，那谁交税呢？
而且定高了，这对低收入人群也不公平，纳税少、节税少，优惠力度小。
但又不能定得太低，因为像前两年搞的税延养老险保险试点，就是优惠力度太小，导致根本没人买账。
所以，国家经过权衡，定了12000元/年这个限额。
当然了，这个限额，也不是一成不变的，文件也说了，可以有所调整。但这都是后话。
3. 个人养老金什么时候能领？怎么领？
个人养老金账户是封闭运行的。只有满足特定的条件时，才能动用。
这些条件包括：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。
对大部分人来说，就是“达到领取基本养老金年龄”的时候领取。
需要注意的是，如果延迟退休政策出台了，那么个人养老金领取时间也会跟着推迟。
如果达到了领取标准，那么可以按月、分次或者一次性领取。
但如果没达到领取标准，那这笔钱，虽然是你的，但你也取不出来。
这种强制封闭的特点，有利于养老金的运行稳定性，可以拿去做超长期投资，另一方面也可以对抗人性的弱点，强迫大家专款专用。
4. 谁可以参加个人养老金？又该到哪开户？
个人养老金还真不是谁都能有，想开户，前提是需要有城镇职工基本养老保险，或者城乡居民养老保险。
如果参加，需要开两个户：一个是“个人养老金账户”，一个是“个人养老金资金账户”。
需要先开“个人养老金账户”。
个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联。
通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道都可以办理。
开完“个人养老金账户”，还要再开“个人养老金资金账户”。
“个人养老金资金账户”通过银行开立。
通过银行，也可以一次性开立这两个账户。
这两个账户都是唯一的，各有用途，且互相对应。
资金账户的开户行，大家可以自己选择，也可以中途更换。
猫妹建议大家不必急着开户，可以等产品选好了，再办也不迟。
5. 个人养老金都能投资什么？
钱存进个人养老金资金账户，账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。
如果钱存进去了，但是没有做投资，那么未投资部分按银行存款计息。
不会是什么产品都能进入个人养老金的“产品池”的，肯定要经过筛选，符合一定的要求。但具体产品有哪些，现在还没公布。
不过可以肯定的是，各家金融机构，都想分这块大蛋糕，肯定会“抢人”。
想“抢人”，就要拿出诚意。
到底是降 手续费 ，还是给高保底收益，或者是其他方法，猫妹还是挺期待的。
这里多说一嘴，对保险公司来说，在“抢人”的时候，其实挺吃亏的。因为银行天然客户众多，基金的受众也很广泛。但保险公司在“保本保收益”这一块还是有优势的，就看保险公司怎么发挥这一优势了。
6. 投资的产品可以换吗？
当然可以。
虽然钱在账户里拿不出来，但是钱投到什么产品上，咱还是有自主权的。
买卖自由，感觉自己买的不合适，大家可以用脚投票。
不满意，可以赎回，可以进行产品转换。
7. 个人养老金能继承吗？
大家放心，属于自己的钱，肯定能拿回来。
如果参加人身故时，个人养老金账户里还有钱没领完，那么剩余的部分可以被继承。
个人养老金框架成型后，马上还会有细则出台，然后才是产品出炉，猫妹会密切关注，随时跟大家同步进展。
对个人养老金，猫妹持积极的态度。毕竟人的寿命越长，养老需要的钱就越多，想要个稍微有点质量的老年生活，最终还是得靠自己。
但猫妹也提醒一下，大家对个人养老金的“收益”不要报有过高的、不切实际的期待。
个人养老金一定会审慎经营，不会做过多风险投资的，毕竟这是大家的养老钱、保命钱。
Ⅱ 个人养老金抵扣个税
个人养老金抵扣个税的方法如下：
1、缴费环节：个人向个人养老金资金账户缴费，可按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
2、投资环节：个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；
3、领取环节：个人领取的养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
个人养老金的税务处理：
1、个人养老金的税收优惠政策：根据税法规定，个人缴纳的基本养老保险费可以在计算个人所得税时作为扣除项目；
2、个人所得税的预扣预缴机制：个人所得税通常采用工资薪金来源单位代扣代缴的方式，养老金缴费部分在计算税前收入时予以扣除；
3、年度汇算清缴的影响：在年度汇算清缴时，纳税人可以根据全年的实际收入和扣除情况进行综合计算，确保养老金缴费部分的税收优惠得到充分利用；
4、个人所得税自行申报的情况：对于部分需要自行申报个人所得税的纳税人，应当在申报时正确填报养老保险缴费信息，以享受税收优惠。
综上所述，个人养老金抵扣个税的方法涉及三个环节：缴费时每年可扣除12000元，投资收益暂免税，领取时按3%税率单独征税并计入工资薪金所得，这些措施共同构成了个人养老金税收优惠政策的完整框架，旨在鼓励个人积极参与养老金储蓄，同时减轻税负。
【法律依据】：
《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》
第二条
个人养老金抵税的计算所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
Ⅲ 股票专项型养老金产品定义
一、开发养老金产品的依据
一部三会(人社部、银监会、证监会、保监会)2013 立即开
年24号文件，《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》
养老金产品的合规性有保障。 四养老金产品解读
二、养老金产品的定义
是由企业年金投资管理人发行的，面向企业年金基金定向 囚企业年金养老金产品
发售的企业年金标准投资组合。 产品管理 企业金养老金
类似于投资理财产品，但不面向全社会发售。与企业年金 四如何做好景观产品解连
投资一样，养老金产品也不承诺预期收益。 回绿城产品解读
三、养老金产品投资类型
1.股票型
投资股票、股票型基金、混合基金、投资连结保险产品，合计高于养老金产品资产净值的30%
2.混合型
投资股票、股票型基金、混合基金、投资连结保险产品，合计不得高于养老金产品资产净值的30%
3.固定收益型
投资银行定期存款、协议存款、债券(国债、金融债、企 囚
业债、可转债)、信托产品、银行理财产品、万能保险产品 养老金
Ⅳ 个人养老金如何抵税
个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
个人养老金抵扣个数主要有三个方面的规定，具体如下：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
个人养老金抵扣个税办理的方式是：
1、获取交费凭证：登录国家社会保险公共服务平台，在“首页-个人养老金-缴费凭证查询打印“，下载“个人养老金月度缴费凭证，是可以生成“个人养老金缴费凭证编码”和“个人养老金缴费凭证二维码”；
2、提交交费凭证：登录“个人所得税APP”，在“首页-办税-个人养老金扣除信息管理-开通”授权管理“，然后点击”扫码录入“，提交“个人养老金缴费凭证编码”和“个人养老金缴费凭证二维码”凭证；
3、填写信息：码成功后生成扣除信息确认，填写姓名、证件类型、证件号码、凭证编号、凭证类别。
4、完成扣税：选择申报方式没通过扣缴义务人申报、年度自行申报，提交扣税信息即可。
综上所述是小编对个人养老金如何抵税做出的相关回答，希望可以帮助到您。
【法律依据】：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。第二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。