怎样解决养老金替代率过低

『壹』 养老保险替代率的我国养老保险替代率存在的主要问题

（一）单位间养老保险替代率差距较大。
目前，机关事业单位和企业平均养老保险代替率间差距过大的主要原因是企业平均养老保险替代率过低。近几年我国企业职工养老金替代率较低且一直呈下降趋势。1999年企业养老金替代率为 69.18%，2002年为 59.28%，2005年为 47.94%，2009年为47.34%，2011年为42.9%。目前，中国公务员平均养老保险替代率约为 80% ②，我国公务员养老金替代率与普通城镇职工养老金替代率相差 37个百分点。
（二）行业间养老保险替代率差距过大。
退休前在收入较高的行业工作的职工，由于缴费基数高，缴纳了高个人所得税和高养老保险费，但按照现行的制度设计，其退休后获得的基本养老保险替代率却远低于城镇职工平均水平。而对一些收入较低行业，则有可能出现基本养老保险替代率超过 100%的现象，这会导致这些行业的职工出现大量提前退休并二次就业的现象，从而给就业和社会统筹养老金支付带来压力。
如果职工上年度月平均工资过高或过低，即超过社会保险规定的上限或下限，限外部分就不可以作为缴费基数计算了。一是职工工资收入高于当地上年度职工平均工资 300%的，以当地上年度职工平均工资的 300%为缴费基数；二是职工工资收入低于当地上一年职工平均工资 60%的，以当地上一年职工平均工资的 60%为缴费基数；三是职工工资在 300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。
（三）城乡养老保险替代率差距过大。
目前普通城镇职工养老保险替代率约为 42.9%。农村养老保险制度刚起步，2011年已参加新型农村养老保险计划的农民养老保险替代率为16%，而全部农村居民平均养老保险替代率仅为 2.5%。按照现行新型农村保险实施计划，2015年实现农村养老保险全覆盖，据测算平均替代率将达到 16%，2030年达到21%，2050年达到29%，但总体仍属较低水平。

『贰』 养老金过低，导致难以满足养老需求，国家有何具体措施呢

养老保险金又称退休养老金、退休金，是一种最重要的社会发展养老保险待遇，即国家相关文件规定：在职工年迈或丧劳后，依据他们对于社会发展所作出的奉献与所具有的享有社会养老保险资质或退休条件，按月或一次性以货币形式付款保险的工资待遇，是造福社会的需求，适用于确保员工退休后的最低生活保障必须，养老保险金秉着我国、团体、本人一同累积原则累积、运行，当我们意气风发时，所创造价值的一部分被投向养老金计划，以确保老有所依。

工资待遇怎样，会不会有所差异，老一辈人最关注的一定是工资待遇难题，由于自身年龄人体等因素，和年青人比一定是有一定的缺点，这一点，我国这提出了具体表述，我国规定用人公司建立根据岗位价值、专业能力、业绩贡献薪水分配原则，提高职位对老人的影响力。因而，尽管一些养老保险金并不是很好，但是我们不可灰心丧气，国家新政策越变越好，养老保险金还在不断提升，现阶段，她们已连续17次增涨，伴随着各种各样优良养老服务出台政策，大家应该做的是保持身体健康，便于大家可以更好的享受国家发展趋势产生市场红利，未来一定可以想见的。

『叁』 养老金替代率严重不足，我们要怎么规划自己的养老计划

经济条件容许的情况下，要准备一些商保的养老金险

『肆』 养老金替代率的发展状况

多方关注
1999年之前，中国企业职工养老金的替代率总体维持在75%以上，但是之后呈逐年下降趋势，已经下降至40%以下，而且不同人群养老金替代率的巨大差异也引起了各方的关注。
在养老“双轨制”下，机关事业单位仍然沿用财政大包大揽的制度，养老保险替代率确定为90%~107%，而同期占了人口大部分比例的企业职工的养老金替代率，仅为不到40%。极为不公的歧视性政策引起了社会广泛的反对与抗议。
2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，对全国的企业养老保险基础养老金和个人账户养老金的计发办法统一作重大调整。特别需要指出的是，国家对养老金替代率的影响不仅表现为政策的投入，而且尤其表现在国家在收缴的养老保险基金外，通过财政支出进行的资金投入。我国在20世纪90年代初刚建立城镇企业养老保险制度时就明确了在出现养老保险基金收不抵支的情况下由财政“兜底”补足的原则，以确保制度规定的养老金替代率的实现。更为典型的则是从2005年起，连续9年在全国范围内普遍提高企业退休人员养老金，平均每年提高10%左右，2013年各级财政补贴基本养老保险达1642亿元。2010年调整后，全国企业月人均基本养老金达到了1900多元，从而保证了在职职工工资增长的同时企业养老金替代率的稳定。
需要系统性调整
2013年9月，中国社科院世界社保研究中心发布的《中国养老金发展报告2012》对城镇基本养老保险替代率进行测算，数据显示，养老金替代率（劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率）由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直呈下降趋势，到2011年更是降至50.3%。
按照人社部专家咨询委员会专家、中央财经大学社保系主任褚福灵测算，2011年我国企业养老金替代率仅为42.9%，低于国际警戒线。
养老金标准发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障，受人为因素影响过大；二是双轨制运行也成了养老金替代率呈现分化的重要因素。更重要的原因在于，养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。
养老金替代率下降需要系统性调整，对症下药的方法是：尽快建立养老金稳定增长的机制，达到或接近社会平均增长的标准，共享发展成果和改革红利；还需界定最低的养老金替代率，跌破这个警戒线就必须加速调整，以保证养老的基本盘面不受影响；要采取更加多元的养老保障，使养老收入的渠道更加丰富。要大力实施企业年金制度，给养老收入提供稳定的补充来源，又要鼓励退休人员参与商业保险，同时应当加强对养老基金的商业运作，使其保值增值让退休人员分享更多的红利；另外，必须从养老保险改革破题，破解养老保险双轨制体制束缚，缩小收入差距，实现社会公平。

『伍』 如果既要达到目标代替率，又要维持养老保险基金收支平衡，你认为有什么措施给出理由。

如果既要达来到目标替代率，又自要维持养老保险基金收支平衡，我们从影响目标替代率和养老金收支平衡两方面来进行讨论。
第一部分，对目标替代率进行分析，目标替代率要达到58.5%，替代率较低替代率较低，退休职工的生活水准低，养老保险基金收支平衡容易维持；替代率较高，退休职工的生活水准就高，养老保险基金收支平衡较难维持，可能出现缺口。
根据基本养老保险改革的发展趋势，假定养老金替代率在35年内（2000—2034年）逐步由80%降至58%，2035年之后维持在58.5%。

『陆』 养老金替代率20年下降30%，退休后生活水平谁来保障

4月，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》发布，个人养老金制度落地在即。
老龄化趋势之下，第一支柱养老金替代率不足、财政压力过大等问题逐步凸显，建设由个人养老储蓄投资形成的第三支柱迫在眉睫。第三支柱如何缓解养老资金压力?长寿时代，如何优雅老去?
在5月29日《中国经营报》触角学院、泰康人寿联合举办的“金融大讲堂”活动中，广发证券全球首席经济学家沈明高表示，如何在重度老龄化到来之前，让老龄群体先富起来，是中国目前面临的挑战之一。
中国人民银行金融研究所前所长、大成基金副总经理兼首席经济学家、中国养老金融50人论坛首席经济学家姚余栋提出，要缓解第一支柱养老金压力，第三支柱替代率要达到至少10%。
养老金替代率降至41.3%，缺口怎么补?
“中国2050年将步入人口老龄化‘高原区’。”姚余栋指出。
2020年第七次全国人口普查数据显示，我国65岁及以上人口为19064万人，占13.5%，人口老龄化程度进一步加深，这一数字在2035年将会超过20%。
与老龄人口快速增长相匹配的，是我国基本养老保险基金的广覆盖率。截至2020年，基本养老保险基金(第一支柱)累计结余5.8万亿元，参保人数近10亿人，覆盖率达70%。
然而，姚余栋指出，近几年基本养老保险基金增速边际放缓，可持续性压力加剧;以企业年金、职业年金为核心的第二支柱覆盖面仅占城镇总就业人口的5.9%，渗透率仍有待提升。
要衡量劳动者退休前后生活保障水平差异，养老金替代率是基本指标之一，指的是劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之李谨间的比率。
姚余栋介绍，目前我国养老金替代率已经从2000年的70%降至2020年的41.3%，而根据国际劳工组织发布的《社会保障最低标准公约》，55%是养老金替代率的警戒线，低于此水平的退休后生活质量将显著下降。
姚余栋指出，随着老龄化深化，第一支柱的收支平衡压力逐步增大，未来预计第一支柱替代率将下降到20%，第二支柱覆盖人群太少，后续亟须依靠以个人储蓄性养老保险和商业养老保险为核心的第三支柱进行补充。
惠及低收入群体，第三支柱能做什么?
第三支柱如何缓解养老资金缺口压力?姚余栋提出，第三支柱替代率要达到至少10%，甚至20%，与第一支柱比翼齐飞。
参考日、德、美等国的经验，姚余栋认为，第三支柱建设对低收入群体、灵活就业人群尤为重要。
姚余栋哪团基介绍，日本的iDeCo计划(个人缴费确定型养老金)、德国的“李斯特计划”、美国的IRAs(个人退休账户)都是第三支柱的成功代表。
以德国“李斯特计划”为例，该计划以财政补助的方式补贴参与计划者，并通过直接税前补贴惠及中低收入者。具体来说，如果个人将税前工资的4%存入李斯特储蓄账户，就可以得到政府每年154欧元的基础补助，这部分收入可抵减个人当期应纳税所得额。
经过20年的改革，李斯特计划已经覆盖德国三分之一的就业人口。有关数据显示，2019年德国65岁以上人群收入来源构成中，来自第三支柱的占比为31%。
“第三支柱的个人账户养老金相当于一个低门槛的家庭信托计划。”姚余栋强调，第三支柱要囊括广大的中低收入者，成为覆盖10亿人的专属养老金。参考日、德等国经验，可以通过财政补贴等手段提高居民参加意愿。
第三支柱呼之欲出，养老金融何处去?
据经合组织统计，2021年，经合组织国家养老储蓄计划规模达54.1万亿美元，美国养老资产规模达35.5万亿美元，相当于GDP的1.69倍，英国养老资产规模相当于GDP的1.27倍，丹麦的养老资产是GDP的2.3倍。
相比之下，中国养老资产规模还比较小，养老金体系仅占GDP规模的10.6%。姚余栋预测，到2030年，我国个人养老金有望实现约1万亿元的增量市场。引导个人储蓄等低收益金融资产向相对长久期、高收益的养老资产转移，不仅有助于缓解养老资金缺口压力，也将助力直接融资发展，稳定宏观杠杆。
沈明高指出，养老资产时间跨度长，强调收益性、稳定性与可持续性，同时还要有一定的流动性，因此，对养老资产的这些需求也影响着整个资本市场的资产供给，养老产业的发展会重塑资本市场。
4月，国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》。沈明高认为，这是养老产业新的突破口，给金融机构提出新的要求。
他指出，要建立市场化的养老金管理制度，发展低波动率的产品，做大核心资产或友的规模。金融机构能够提供长期的金融产品与投资组合服务，为养老提供优质的核心资产。
在沈明高看来，人民币资产成为优质资产有两大条件:一是能够充分利用中国的规模优势，二是具有创新的能力。此外，消费的崛起尤为重要，当消费成为驱动力、制造业实现升级，人民币资产回报的独立性就会增强，人民币资产的配置价值就会提高。具体而言，他看好四个行业的发展:大金融、大能源、大消费以及部分地区的房地产。
沈明高强调，人民币资产能否成为优质资产，对养老第三支柱未来投资回报的稳定性和可持续性都是关键。
那么，个人投资者应如何配置养老资产?
姚余栋肯定了泰康人寿在构建养老社区方面的相关经验。泰康养老社区在全国26个重点城市落地，“保单+养老社区服务”的模式提前从生命周期、健康周期、财富周期三方面进行布局。
沈明高建议，养老资产要平衡股票、债券、保险、现金、大宗商品等资产类别，要尽量包括回报相关性比较低的不同资产，比如美国的大盘股与黄金在回报上是负相关的，在配置上降低资产组合的风险，同时兼顾相对稳定的回报。
沈明高指出，新一轮金融长周期的底部已经出现，全球利率处在振荡上行的周期中，当全球增长效率下降时，投资者要格外关注增长效率背后的优质资产。
《中国经营报》触角学院“金融大讲堂”栏目联合泰康人寿，邀请经济学家、企业管理者的同台深入分享，拓展长寿经济发展新思维，把握老龄社会新机遇，探索产业发展新路径，寻找商业变革的新方向，谋划养老保障新对策。

『柒』 如何达到养老金的目标替代率

看完这个，你就会明白。统筹养老金就是下面的基本养老金。

养老保险目标替代率是指参保人员符合条件办理退休后，月基本养老金占退休时所在设区市上年度在岗职工社会平均工资的比例。替代率的高低决定退休月养老金的水平，替代率高其退休月养老金高，替代率低其退休月养老金低。国发〔2005〕38号文养老金计办法基本养老金目标替代率按59.2%设定，平均缴费年限按35年计算。

针对参保人员参加基本养老保险到底有哪些好处，能得到多少实惠，参保人员缴费年限，缴费基数与月基本养老金有何关联？这里，我们对参保人员从2007年1月开始按不同缴费基数分别缴纳若干年养老保险费后，按“新人”养老金计发办法测算其相应的领取基本养老金目标替代率，供参保人员对照计算自身的养老金。

从对照表中看出，符合条件办理退休参保人员，均可按对照表中的目标替代率对应测算自己的基本养老金。如：张某男性，从2007年1月参保，每年按社平工资缴纳养老保险费，缴费年限30年。假设退休时上年度社会平均工资为25700元，则张某退休后月养老金为25700×50.72%=13035.04（元）。
综观参保人员缴费年限，缴费基数及对应的目标替代率，就参保人员的投入与受益，缴费年限、缴费基数与退休待遇关系分析如下：
（1）投入与受益分析。据测算参保人员累计缴纳的养老保险费，可发放7至9年。按照平均寿命75.21岁计算，男可领取15.21，女可领25.21年，长寿高龄退休人员领取时间更长。如果考虑退休后按政策规定增加基本养老金或死亡后按规定领取的丧葬费和一次性抚恤金等因素，参保人员累计缴纳的养老保险费回收年限则相应缩短，真正体现“在职缴费一个蛋，退休抱回一只鸡”。
（2）月养老金与缴费年限分析。对照表看出，缴费基数相同，缴费年限越长，目标替代率越高，其退休月养老金就越高，真正体现参保越早，将来受益越大。假如：甲、乙、丙、丁参保人员均按历年社平工资60%缴费，均在同一年办理退休，退休时在岗职工社平工资为6000元，甲、乙、丙、丁因缴费年限不同。

（3）月养老金与缴费基数分析。对照表还看出，缴费年限相同，缴费基数越高，目标替代率就高，其月养老金也就越高。假如：甲、乙、丙、丁参保人员均缴费满15年，均在同一年办理退休，退休时在岗职工社平工资为6000元/月，甲、乙、丙、丁因缴费基数不同。

『捌』 我国基本养老保险的替代率偏低

养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。养老金替代率，是一个国家或地区养老保险制度体系的重要组成部分，是反映退休人员生活水平的经济指标和社会指标。
现状：中国养老金替代率偏低
养老金替代率，这是我们退休生活质量的重要标志。杨燕绥的报告显示，目前我国养老金替代率偏低，为社会平均工资的40%左右。
养老金替代率是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。个人养老金替代率=退休后的退休金/退休前的工资。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。替代率越高，越能保证老年生活的品质，反之，则会影响养老生活。
以国际经验来说，如果退休后的养老金替代率大于70%，即可维持退休前现有的生活水平，如果达到60%-70%，即可维持基本生活水平;如果低于50%，则生活水平较退休前会有大幅下降。1999年之前，中国企业职工养老金的替代率总体维持在75%以上，但之后呈逐年下降趋势，到目前已下降至40%以下，而且不同人群养老金替代率的巨大差异也引起了各方广泛关注。
试想，收入1万元左右的职场白领，退休金降到4000元左右，对退休生活将带来影响，我们也不得不面对退休生活的落差。目前来看，政府养老金只能起到兜底的作用。
一家外资保险公司养老年金理财师介绍，“从现在来看，每个人的养老保障由三部分构成：一是社会基本养老保险，二是企业年金，三是个人为养老准备的资金、包括商业保险、基金等等。”
目前，西方发达国家普遍建立了上述三大支柱、三大层次的养老保险体系。以美国为例，整个养老保险体系分为4∶4∶2结构，40%是国家出，40%靠企业年金等，20%靠个人商业保险。

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『玖』 养老保险替代率的主要研究结论及政策建议

一、我国养老保险制度基本情况
（一）基本养老保险
基本养老保险是按照国家、企业、个人共同负担的原则，实行社会统筹与个人账户相结合，由财政和社会保障部门统筹管理。国家负责组织社会保险，负责保证“基础养老保险基金”的支付，并负责长寿退休者的个人账户储存额支付完之后继续按原有的标准支付。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，基本养老保险基金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活，未来基本养老保险目标替代率确定为40%-60%。
（二）补充养老保险
基本养老保险只保障退休者的基本生活需求，在此基础上，政府鼓励有经济能力的企业为职工举办企业补充养老保险，即企业年金或行业年金。严格说，补充养老保险既不是国家基本社会养老保险，也不是纯商业的养老保险基金业务，它是政策性、商业化运作的养老保险基金业务。
（三）商业保险和个人储蓄性养老保险
商业保险和个人储蓄性养老保险统称为商业养老保险业务，可分为团体业务和个人业务，产品形态主要体现为两全保险和年金保险，主要形态为团体分红年金类产品，团体投资连接保险等。
二、我国养老保险制度存在的主要问题
（一）总体养老保险政策层面
1.基本养老保险未实现“全覆盖”，一定程度上加剧了社会不公平。目前，基本养老保险制度主要针对城镇职工，农村养老保障政策尚不完善。虽然2009年全国开展了新型农村社会养老保险（以下简称新农保）试点，建立了个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保政策，但覆盖面还有待扩大。即使在城镇，基本养老保险也主要覆盖企业职工，城镇中未就业人员以及就业不稳定无法纳入职工基本养老保险制度的居民缺乏政策性养老保障。
2.现行被征地农民养老保险政策不尽合理。政策规定，对被征地农民失地面积达50%以上的，给予参加养老保险，缴费比例由政府、村集体和个人分别按50%、20%、30%承担：对被征地农民失地达不到50%的，政府和集体不予承担保险缴费。部分达不到要求的被征地农民对此有意见，不愿积极配合政府征地；还有一些符合条件的被征地农民因为“短视”，不愿自己负担30%的费用。
3.企业养老保险政策和事业单位、公务员养老保险政策不统一。现行的养老保险基金缴纳模式执行结果是，“事业单位、公务员退休职工养老保险基金达到在职收入的90%左右，而企业退休职工养老保险基金只有在职收入的60%左右”。这就导致“同等学历甚至是高工、高学历人员，同等工作年限、职称等级，公务员退休职工人均月收入远远高出企业退休职工”。
（二）基本养老保险
1.基本养老保险个人账户空账问题突出，国家财政压力巨大。由于现行社会统筹和个人账户结合的养老保险政策在上世纪90年代初期才建立起来，社会统筹与个人账户基金没有分开管理，为了弥补社会统筹账户资金的不足，支付退休人员的养老保险基金，个人账户积累资金很大程度上被用来发放退休职工的养老保险基金，这使得个人账户有名无实。
2.基本养老保险基金的投资品种单一，基金保值增值压力大。根据国家有关规定，基本养老保险基金结余额除预留两个月的支付费用外，全部存入银行或购买国债，严禁投入其他金融活动和经营性事业。这一规定确实保证了基金的安全，却忽视了基金的增值。刚刚实施的社会保险法规定，社保基金以不低于1年期定存的形式存放。而目前CPI增幅则已超过5%，已经高于1年期银行利率。
（三）补充养老保险
相关政策还有待进一步完善。一是全国统一的税收优惠政策还不明确。二是中小企业年金业务的运作缺乏依据，极大制约了市场的启动。三是现有投资规定不能完全满足客户需要，投资品种的范围有待扩大。四是企业年金管理资格分散，影响市场的快速发展。
三、政策建议
（一）尽快实现基本养老保险全覆盖
2011年7月，国务院印发了《关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》，明确了“个人缴费与政府补贴”相结合的城镇居民养老保险政策，与家庭养老、社会救助、社会福利等其他社会保障政策相配套，保障城镇居民老年基本生活。2011年7月1日正式启动试点工作，首批试点覆盖面为60%。建议加快推进城镇居民社会养老保险试点，尽快实现基本养老保险全覆盖，消除社会保障领域的不公平现象。
（二）完善被征地农民养老保险政策，统一企业与事业单位、公务员职工养老保险标准
建议国家制定政策将失地面积达不到50%的被征地农民纳入参保范围，根据征地比例由政府给予适当的参保费，让所有被征地农民都能按被征地面积大小享受不同等次的养老待遇。同时，建议调整被征地农民养老保险标准，将缴费比例凋整为政府、村集体和个人分别按70%、10%、20%缴费，加大政府投入。尽快制定相关政策，统一企业与事业单位、公务员职工养老保险标准，使之享受相同的国民待遇。
（三）尽快明晰并落实各类型补充养老保险金的税收优惠政策
尽快制定全国性的税收优惠政策，在养老金的缴纳、投资和积累阶段享受相关税收优惠，积极支持养老保险基金发展。以企业年金为例，在缴费阶段，企业提取年金按一定比例享受税前列支的税收优惠政策；个人缴纳企业年金时按一定数额给予税前扣除，若未达到退休年龄提前领取则依法纳税。在投资和积累阶段，划入个人账户的投资收益免征个人所得税。
（四）明确养老保险基金的监管机构和职责，加强监管机构的合作与协调
应修订法律规章理顺养老保险基金管理公司的审批与监管之间的关系，厘清有关部门之间的职责。应借鉴功能监管的理念，在实际运作中，社会保障部门作为主监管人对养老保险基金管理公司进行综合监管；而银监会、保监会、证监会分别对其的信托行为、保险契约行为、上市行为进行分业监管。
（五）鼓励建立捆绑式的“养老保险基金管理公司”
根据国外实践经验，专业化的养老保险基金管理公司是企业年金市场发展方向。我国《企业年金基金管理试行办法》已明确提出了“养老保险基金管理公司”的概念，应积极付诸实施。
（六）采取措施扩大基本养老保险基金来源、激励补充养老保险发展
1.对于基本养老保险基金。一是要尽快做实个人账户。二是通过降低基本养老保险的缴费率降低参保人员的实际负担，进而刺激非国有企业以及农民参加基本养老保险体制。
2.对于补充养老保险。应通过合理有效的激励机制，提高企业和个人参加企业年金和商业性养老保险的积极性，并借助市场力量推动企业年金市场和商业性养老保险的发展，减轻基本养老保险的财政压力，进一步完善“三支柱”养老保险体制。
（七）为养老保险基金的投资增值提供更多渠道和产品
未来，应允许企业年金等投资衍生金融产品、风险投资等私募股权市场等，开发更多的投资产品，并使基金在投资组合的选择上有更大的自由度，对股票、企业债券可以有更高的上限，但必须控制投资比例。

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