什么是美国养老金体系

『壹』 美国养老保险制度计划

美国的养老保险分为三个部分，即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。
（一）联邦退休金制度
联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度，始建于1935年，以当年美国国会通过的《社会保障法》为起点，以后经过不断补充、修订，基本条款沿用至今。美国联邦政府的法律规定，职工退休年龄不分男、女都是65岁，同时必须纳税40个季度（具有10年缴费年限），才能享受待遇。养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予负担。养老保险的费用，国家以征收社会保障税的方式筹集，由雇主和雇员按同一税率缴纳。雇员应缴纳的数额，按照本人年薪的多少，采取分段办法计算。年薪在5。5万美元以下的部分，按照7。65纳税，其中6。2%用于养老、遗属和伤残保险，1。45%用于65岁以上老人的医疗保险；年薪在5。5~13万美元的部分。投入1。45%（用于医疗保险）纳税；年薪在13万美元以上的部分则不需要纳税。雇主按其雇员应缴纳税率纳税。所得每一美元税金，其中73美人用于养老，19美人用于医疗，8美分用于伤残。
联邦退休制度通过法规规定65岁可能享受全额养老金，同时，允许提前退休，但养老金减额发给，雇员最多可以提前到62岁退休，但每提前一个月退休，养老金减发0。56%；如62岁退休只能拿到相当65岁正常退休人员退休金的80%；63岁退休能拿到86%；64岁退休只能拿到93%。年满65岁后最多可再推迟5年退休，养老金增发0。25%。如66岁退休，可拿到相当65岁正常退休人员退休金的103%；67岁退休可享到106%……70岁退休可拿到130%，年满70岁以后退休者，养老金不再增加。联邦退休金制度的替代率平均约在50%左右。
（二）私人年金计划
私人年金计划各企业自愿建立。美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立“私人年金计划”。如企业从年营业额100万美元中提取10万美元作为雇员的“私人年金计划”，这10万美元可以免税。在这种税收优惠政策之下的“私人年金计划”是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。目前全美有60%的雇员参加了私人年金计划。
“私人年金计划”主要有两类：
第一类是确定待遇方式，即雇主对雇员允诺雇员退休后给予多少退休金，并根据允诺由精算家计算确定每年储存金额。大分数企业采取这种办法。
第二是交费方式，即先确定交费多少，退休时按照累积金额（包括本金、利息、投资利润等）确定退休金额数，这类方式不需要向退休金担保公司担保。
（三）个人退休金计划即个人储蓄保险
个人退休金计划，自愿参加，储金一般个人出3/4，企业出1/4；联邦政府通过免征所得税予以扶持和鼓励。在储存时不纳税，在支取时再纳税，也是一种延期纳税办法。此项计划的最高存款额为每年2000美元，并且必须在每年的4月15日前存入。所存款项，连同利息在退休后即可领取，也可继续存入银行，但到达70岁时必须起用。对于年薪超过一定数额的，不能参加这项计划。具体标准是：未婚者年薪超过3。5万美元，已婚者年薪超过5万美元。
二、美国社会保险管理体制和经费保障
美国的社会保险由联邦政府的社会安全（保障）部署集中管理，办法统一，机构垂直领导。全国共有社会安全（保障）工作人员65000余名，分10个大地区设立社会安全（保障）局，下属13000个办公室，负责办理社会安全（保障）业务。各县、州（市）地方政府只负责附加保障计划。
全国设立了40个电话咨询中心，负责接受公民的查询、咨询电话。在因特网上使用11种文字、开发10000余页资料供居住在国内外公民查询。
全国每年征收社会保障税5684亿美元，每年提取管理费用38亿美元，提取比例约为7%。按全国6。5万名工作人员计算，每人每年管理费用近6万美元，为开展社会安全（保障）业务提供了保证。
三、美国养老保险制度的优点
（一）社会保障机制比较完善，管理高度统一，约束力强。
美国的基本养老保障由联邦政府集中统一管理。联邦政府设立社会安全（保障）总署，负责全国社会养老保险有关法律的制订和对全国政策业务的指导。全国划分为10个大地区，分设社会安全（保障）局，并在各县、州（市）分设办公室，具体承办社会养老保险事务。形成了一个社会保障网络，上下职责分明。各县、州（市）地方政府，不承担国家养老保险，只根据本地区实际情况，制订补充养老计划。美国所有公民都有一个相互不重复的社会保障号，对从业人员和退休者实施社会保障关系的管理。社会安全（保障）机构的日常管理费用，从社会保障税中按比例提取，每年确保到位，保证了各项社会保险业务的开展。
（二）使用法律和经济双重手段调控退休年龄，力度大，效果好
美国的法律规定，凡年满65岁退休时，才能享受100%养老金；同样，如果年满65岁仍不领取养老金者，每延迟领取养老金一年，增加全额养老金的5%，直至年满70岁，开始领养老金时，每周可领取全额养老金的130%；对于有的企业为雇员在55岁62岁之间办理提前退休的，其养老金由企业全额交付。这一政策，既引导从业者不要提前退休，又保护了希望晚退休、推迟领取养老金者的利益。这对于减轻基金支付压力是有利的。
（三）基本养老待遇替代率控制在较低的水平，有利于多层次保障的发展
据有关资料介绍，美国的养老金替代率为：总替代率为51%，净替代率为65%，分别低于法国（62%、77%）、德国（52%、72%）、意大利（81%、95%）、瑞典（81%、82%）、西班牙（82%、89%）等国，略高于日本（49%、59%）和英国（47%、61%）。基本养老金替代率调低，可能发挥第二支柱（企业补充保险）和第三支柱（个人养老储蓄）的作用。美国的商业人寿保险十分活跃。企业老板为了充分调动员工的积极性，留住人才，推出企业年金计划等多种形式的补充保险。使国家组织的养老保险在保证其基本生活的前提下，真正体现了由国家、雇主和个人三个层面共同承担的完整的养老保险体系。
（四）充分利用高新技术，社会化程度高
美国的高科技发展水平是举世公认的。将其运用在社会保障系统的运作和管理上，大大提高了社会保障管理服务的社会化程度。凡是持有社会保障号的美国公悄行之有效美国内的哪一地区流动就业，只要按规定在当地缴纳一定数额的社会保障税，就能自动接续社会保险关系。同样，退休者在国内任何一地方死亡，医院将其死亡信息输入电脑，即可确保及时将其销户。

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『贰』 美国养老金制度是怎样的

老年法定退休保险具有强制性、贡献性和福利性，退休和医疗保险基金有正常来源渠道，能自我调整和自我调整。

其退休金的收与支是按照现收现付、收支平衡的原则确定的，根据人口老龄化的预测、退休费支出的需要，不断调整保险税税率，通过自我调整达到自我循环正常运转的目的。

1934年，罗斯福成立了经济保险委员会，1935年公布了社会保障法，1939年增加了伤残保险和老年配偶养老保险。经过几年准备。在积累了一大笔基金后，于1942年付诸实施，开始支付退休金。二次大战中没有新的变动。

50年代经济有了很大发展，1965年增加了老人医疗保险，1972年又增加了残废者医疗保险。经过50多年的逐步发展与健全，形成了庞大的社会保障体系。

(2)什么是美国养老金体系扩展阅读：

美国社会保障法：

美国社会保障法，美国新政时期重要立法之一，美国国会于1935年8月14日通过。其目的是“旨在增进公共福利，通过建立一种社会保障制度使一些州得以为老人、盲人、未成年人以及其他残疾儿童提供更为可靠的生活保障，为妇女保健、公共卫生及失业补助作出更为妥善的安排”。

规定对65岁以上的老年人提供救济金，对未满65岁死亡者提供一笔抚恤金，以作为其家属生活之用。对贫困的受抚养的儿童、残疾儿童、妇女保健以及致残者提供救助。还规定建立社会保障管理局。

负责社会保障事宜。1967年对社会保障作了补充，增加享受养老金的人数。此后，社会保障制度不断完善，社会福利事业有较大的发展。

『叁』 美国人的养老保险是怎样的

1、美国建立和逐步完善了社会保障体系。美国于1942年开始支付退休金。1965年增加了老人医疗保险，1972年又增加了残废者医疗保险。经过50多年的逐步发展与健全，形成了庞大的社会保障体系。

2、美国老年法定退休保险具有强制性、贡献性和福利性，退休和医疗保险基金有正常来源渠道，能自我调整和自我调整。其退休金的收与支是按照现收现付、收支平衡的原则确定的，根据人口老龄化的预测、退休费支出的需要，不断调整保险税税率，达到自我循环正常运转的目的。

3、发展保险公司经营的自愿投保退休金保险，吸收闲散资金增强经济实力，为人口老龄化做准备。美国的一些人寿保险公司除经营人寿保险、财产保险、死亡保险外、还大力经营集体和个人自愿投保性质的私人退休金保险，作为法定退休保险的补充。

4、在美国，还是家庭养老为主。真正进入机构养老院的只有20%，其余都是家庭养老。很多美国老人都有拿着退休金到风景优美、适宜养老的国度、地区养老的人群，如美国的退休老人到佛罗里达、夏威夷、墨西哥海滨购房长住，安度晚年。

5、在美国一些地方，“以房养老”已被许多美国人认为是一种最有效的养老方式，美国，是“以房养老”模式的鼻祖。许多美国老年人在退休前10年左右就为了自己养老而购买了房子，然后把富余的部分出租给年轻人使用，利用年轻人支付的房租来维持自己的退休后生活。

(3)什么是美国养老金体系扩展阅读：

《美国社会保障制度》从公共社会保障、企业社会保障、商业社会保险和慈善四个层面对美国社会保障制度的各项基本保障政策和社会福利政策的发展进行了全面的介绍和研究，首次为中国读者勾勒出了当代美国社会保障体制的全貌。

《美国社会保障制度》的主要特点：

一、是对美国社会保障制度进行客观而全面的介绍。

二、是资料权威、新颖，各项政策与数据均来自美国政府和立法机关等。

三、是学术性和实践性结合，在对美国社会保障制度的政策实践进行总结的同时，通过附录、术语表和参考文献等手段，为读者进一步研究提供了对照和便利。

『肆』 美国移民的养老金有哪几种呢

【培茄 #美国移民# 导语】美国移民养老体系由三大体系组成，社会保险福利；部分公司和政府的退休金；以及个人参与缴费的401K和IRA。下面 就给大家分类介绍下美国移民的养老金？欢迎阅读！

1、社会保险福利(

社会保险福利起源于上世纪20年代末的大萧条时期，由罗斯福总统建立。所有公司雇佣的职员都强制参与，将税前收入的一定比例(目前是6.2%)交给美国政府。

2、部分公司和政府的退休金

公司和政府的退休金容易和401K混淆，但其实两者的区别十分明显。首先，退休金不需要雇员参与缴费，而401K则需要员工将自己的收入存入。其次，退休金的福利是由公司负责承担的，在员工退休后支付，如果公司倒闭或经营不善，那么退休金的支付就很容易打水漂;而401K账户里的资金属于员工个人，即使公司倒闭或者员工跳槽也不受影响。

在美国，退休金并不是公司义务承担的。由于退休金福利是公司的一项沉重负担，而且退休员工也不希望自己退休金在公司出问题后就拿不到，因此越来越多的公司对新员工减少或者不提供退休金福利，(即员工存一笔钱自己的401K账户，公司存入等量资金)作为退休福利。

3、个人参与缴费的养老金账户：401K和IRA

原本，社会保险福利和退休金并不需要员工自己参与管理，退休后的每月福利也是确定的，但是随着越来越入不敷出，而且公司政府均趋于减少退休金计划，对于现在还在工作的年轻一代来说，退休时真正可以依靠的只有401K和IRA这两种养老金计划了。

扩展阅读：移民在美国租房的流程

1.申请租房

移民在美国租房的第一步就是提交申请，申请表上可能需要填写美国移民的社会安全号以及工作证明。如果移民还没有社会安全号，可以使用永久居民卡或出示工资条作为工作证明。另外，申请租房时可能还需要支付小额申请费。澳臻移民补充，如果是还没有工作的美国移民，可能需要请别人共同签租房合约，这个人就叫做共同签约人。如果无法支付房租，共同签约人有责任代替支付。

2.签租房合约

美国大多数的租房合约是一年，当然移民也可以找到短期租房，如月租房。不过，短期租房的房租可能比较高。一旦签约，即表示同意保持房屋清洁和完好。如果对租住的房子造成损坏，移民可能需要支付额外的费用。

3.支付押金

和国内租房一样，美国租房也需要支付押金，等到租房合约结束就可以拿回押金。但是美国移民需要注意的是，搬进去前先检查房屋或公寓状况，把发现的问题告诉业主。搬离前，先问问业主是否需要作何修理或清理才可拿回全部押金。

4.支付其他租房费用

搭蠢移民在签订租房合约之前一定要确认每项的费用，有些费用可能会在夏天（使用空调）或冬天（使用暖气）比较高。若包含生活费用，在签约之前确认此信息已包含在内。

5.终止租赁契约

在美国，大多数业主会要求搬离通知至少提前30天。移民在签约之前，确认已配枝察理解其条款并问清在搬离前，需要提前多少天通知业主。

扩展阅读：美国移民租房的权利和注意事项

美国是个注重人权的国家，移民在租房的时候也有禁止租房歧视的权利。业主不可出于移民本人的原因而拒绝出租房子，如果业主因这些原因拒绝，是违法的行为：种族和肤色的原因；来自的国家的原因；宗教的原因；性别的原因；残障情况的原因；或婚姻状况的原因。若移民认为业主因这些原因中的任意一个原因拒绝租房，可以联系美国住房及城市发展部反馈和投诉。

移民在美国租房的时候要注意，如果遇到房屋需要维修的情况，一定要先和业主讨论，把问题告诉业主并要求维修。如果业主没有做出行动，那么将问题通过信件告诉业主，自己保留一份信件副本。如果业主仍未就租客的要求做出行动，那么打电话到当地的住房管理处。大多数城市或地方政府都有人员专门负责审查房子的问题，要求住房管理处派一名审查员来查看问题。如果最后业主还是不解决问题，那么移民可以提出起诉。

『伍』 美国养老金制度是怎样的

美国的养老保险制度分为三个层次。
第一层次是社会保障养老保险制度，在这个板块中，公务员与非公务员没有区别，其资金来源于社会保障税。社会保障税由全国强制性统筹，雇主和雇员各缴纳50%。
第二层次是雇主养老金计划，包括公共部门和私人部门。
第三层次则是个人储蓄养老金计划，即在个人自愿，联邦政府提供税收优惠的情况下，设立养老金账户。
美国的雇主养老金计划主要有两种模式：
一种是缴费确定计划。即雇主和雇员都固定缴纳一定比例的费用，形成养老金账户。最后获得的养老金由缴费时间、数量和投资收益高低来决定，例如知名的401（k）计划。
另一种为待遇确定计划。这种养老金一般只由雇主缴纳，雇员退休时享有的待遇是一样的。美国的公务员在20世纪后期一般都采用这种计划，只有少数地方政府只提供缴费确定计划。
在雇主养老金计划中，公共部门养老金计划，是美国联邦、州和地方政府为公务员制定的养老金计划，分为公务员退休金计划和联邦雇员退休金计划。前者是为1983年以前参加工作的公务员制定的，后者为1984年后参加工作的公务员制定。
据美国劳工统计局数据，联邦公务员养老金收入大幅领先于普通工人。

『陆』 美国个人养老金制度是什么情况

国家出台了关于个人养老金的政策,这也被誉为是养老金制度的一大变革。事实上,关于个人养老金这项制度,目前美国已经建立了完整的政策和方案。美国当下有80万个百万美金账户。这些人都在默默地等待着他们的主人退休。
那么在后续推行养老金制度上会有哪些阻力呢?
一、美国的个人养老金制度
其一,从缴费时间上来看,美国个人养老金账户对于参与者的领取年龄进行了限制
。个人可以在70.5岁之前的任何时间通过银行、人寿保险公司、共同基金、股票经纪人等方式开设传统IRA,而对于罗斯IRA而言则随时可以开设,没有年龄限制。
当计划开始后,两种计划都要求个人在规定的截止日期前(一般在下一年度的4月)完成缴费,如2016年的缴费必须在2017年的4月18日之前。美国的个人退休计划并不强制性地要求每年都向计划缴费,传统IRA在中断缴费后可以在未来任何一年恢复缴费,罗斯IRA则在年收入低于一定情况才能完成当年度的缴费,
收入过高者将被限制向罗斯IRA缴费。
其二,从缴费金额上来看,当地从参与者的收入和每年的缴费上限两方面进行了限制,并且对超额缴税均进行了惩罚性措施。
在制度开立上,传统IRA并没有收入金额的限度,只要有应税收入的个人均可以开设传统IRA账户,而罗斯IRA设置了收入额度作为参与计划的进入门槛。
对于夫妻共同报税、丧偶、单身、已婚单独报税等情况的人群需要达到不同的收入水平
。在当年缴费金额上,传统IRA和罗斯IRA均对当年的缴费上限进行了限制。根据2016年规定,传统IRA根据报税者身份以及年龄的划分将缴费限额分为5500美元至13000美元五档。
而罗斯IRA的缴费限额会受到个人在参与罗斯IRA的同时是否同时向传统IRA缴款的限制。如果个人当年只向罗斯IRA缴款,缴款限额为50周岁以下5500美元50周岁或以上6500美元,
并且当调整后的收入高于某一额度之后这一限额会降低。
如果当年同时向罗斯IRA和传统IRA缴款,则罗斯IRA账户缴费限额将减去已向传统IRA账户进行缴款的额度如果当年出现超额缴款,传统IRA和罗斯IRA均设定了6%的特许税作为超额缴款的惩戒性措施。
超额缴款可能来自于自己、配偶、雇主或者结转的缴款。
对于传统IRA而言还包括70.5岁当年及之后年度的缴款,但是两项制度都规定若在纳税申报截止日前将超额缴款及其利息提取,则可以不支付这部分税金。
其三,从限制个人养老金提前领取上看,如果在59.5周岁前提取,需要征收10%的附加税。
这一年龄限制对于一些特殊情况,如报销的医疗费用超过总收入的10%,用于高等教育的花费高于提取额,失业者用于缴纳医疗保险的费用低于提款数额,提取金额用于第一套房子的购买、建造或者重建等情况,由于残疾造成的提前提款,
59.5岁之前的取款将不收取附加税。
我国后续在个人养老金制度这一政策完善的过程中,或许能从美国的个人养老金制度上找到很多答案。尤其是对于养老金提前领取在政策上的限制问题,更是值得我国所借鉴。
但从国内现实情况来看,当下有很多问题仍在阻碍国内个人养老金制度的发展
。
二、国内个人养老金制度的阻力
其一,国内贫富逐渐拉大,导致真正参与个人养老金的人员有限
。尤其是国内经济下行周期已经来临,疫情对个人收入的重创,通胀的持续走高。在这种情况下,居民有限的工资收入短时间内只能满足个人需求,很难再拿出多余的钱去存到个人养老金账户上去。
35岁的王大哥和我们说出了当下普通民众的真实生活,王大哥夫妻二人每个月工资加起来1万元左右。1万元的工资王大哥一家需要支付每个月房贷4800元,车贷1200元,家庭日常开支2500元,养娃费用每个月2000元,基本上每个月都是处在入不敷出的状态。
手里面怎么可能还有钱去考虑夫妻二人的养老金呢?
其二,中国父母对子女独特的爱
。可以说,中国父母对子女的爱是无私的,从孩子出生开始,父母就已经在为其规划以后的人生。45岁的王阿姨说,今年自己儿子已经18岁了,从儿子5岁开始,家里面每年就已经在为儿子未来读书、娶妻生子在存款。现在房价这么高,彩礼又这么高。若不提前存款,到时候孩子结婚怎么办呢?
其实王阿姨所说的话,是国内普通民众的真实心声。对于中国家庭来说,家中有儿子的会提前开始存款,以为儿子未来结婚使用。家中有女儿的,也会存款,只为了女儿结婚的时候,多给女儿嫁妆,以免女儿未来到了婆家受气。
这种思想观念从古代沿袭至今,短时间内很难改变。
即使儿女完成结婚生子的人生大事,若父母有能力的话也会接济子女。而个人养老金制度则要求大家每个月必须要到指定账户存款,而且短时间内也不能提取出来。
显然,这和中国老百姓的现实需要完全相反,估计这一政策很难推行。
其三,民众对个人养老金还存在质疑
。比如说城乡居民养老金在国内也走过了几个年头,但城乡居民养老金由于政策的不断变动,导致很多农民对这一制度都存在很大质疑。现在很多人担心的问题是后续个人养老金制度是否也会在政策上不断变化呢?若政策真正调整的话,是否会影响到自己账户的安全呢?
三、总结
从以上分析来看,目前美国关于个人养老金的制度已形成了完整的制度,在很多方面的确有值得我国所借鉴的地方。而从我国现实情况来看,这一制度估计短时间很难在国内大范围推广。尤其是疫情对国内经济的冲击,很多老百姓手中没有钱。

『柒』 美国的公共养老金是什么和我国养老金有什么区别

美国的养老保障体系是以稳健著称的，有三条支柱，第1条支柱是全国统筹的社会养老保险计划，第2条支柱是由雇主发起的私人养老金计划，第3条支柱则是家庭个人开设的个人退休账户。而我国的养老体系则分为城乡养老保障，农村人目前还延续着家庭储蓄和养儿防老这条路，而城市里大家都是靠五险一金来养老的。我国农村里也有新型农村社会养老保险，但是给付水平会比较低。

一、我国的养老体系

我国人民在工作的时候，大部分比较正规的企业是会购买五险一金的，其中就包括了养老保险。养老保险是为了解决劳动者在达到国家规定解除劳动义务的劳动年龄界限或者丧失劳动能力之后，退出劳动岗位后而建立的一种基本生活保障。等劳动者到了退休的年龄之后，可以按月领取养老金。

『捌』 养老保险 美国养老保险

相信大家都很很了解我国的养老保险最新的退休时间以及退休金的多少了吧，但是大家是否知道美国的养老保险是怎样的呢?那么，下面就由我为大家整理有关美国养老保险的相关内容。以供大家阅读，希望对大家有所帮助。
美国的养老保险制度已有200多年历史，经过长期发展，现行养老保险体系主要由三大支柱构成:第一支柱是由政府主导、强制实施的社会养老保险制度，即联邦退休金制度;第二支柱是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，即企业年金计划;第三支柱是由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度，即个人退休金计划。这三大支柱俗称“三脚凳”，分别发挥政府、企业和个人作用，相互补充，形成合力，为退休人员提供多渠道、可靠的养老保障。
一、联邦退休金制度
联邦退休金制度是由政府主导的基本养老保险制度，是美政府为退休人员提供的一种保障型社会福利。具体内容如下:
(一)缴纳社会保障税
社会保障税是联邦退休金制度最核心的内容。社会保障税是美仅次于个人所得税的第二大税种，由联邦政府按照一定工资比率在全国范围内统一征收，强制要求企业在每月发工资时按照雇员的社会保障号码(SSN)代扣代缴。社会保障税由美财政部国内工资局集中收缴后，专项进入养老保险管理机构—美社会保障署设立的社会保障基金。
(二)社会保障税税率
社会保障税税率由社会保障署动态调整，经国会批准后执行。调整依据是根据人口老龄化预测数据和养老金支出需要。例如，社会保障税税率在1980年时为雇员工资额的10.16%，1990年上调至12.4%。自1990年以来，社会保障税税率未再调整。2015年社会保障税税率为雇员工资额的12.4%，由雇员和雇主各缴纳50%。即，雇员和雇主各缴纳该雇员工资额的6.2%;对于个体经营者，则缴纳其工资额的12.4%。
联邦退休金制度鼓励“工作时多存社保税、退休后多领养老金”。工资较高的雇员，缴纳枯埋的社会保障税更多，退休后领取的联邦退休金也更多。同时，为体现社会公平性，防止极少数退休人员领取过高退休金，社会保障税设定了应税工资上限，超出应税工资上限那部分工资不再缴纳社会保障税。应税工资上限随着物价和工资水平的变化而逐年调整。例如，应税工资上限在2006年时为9.42万美元，到2015年已提升至11.85万美元。相应地，2015年，雇员至多能够缴纳社会保障税1.4694万美元(11.85×12.4%)。
(三)领取联邦退休金
联邦退休金制度规定，雇员必须纳税40个季度(相当于10年缴费年限)，退休后才能按月领取联邦退休金。同时，退休金计发与实际退休年龄挂钩。联邦退休金制度对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄，例如，1943年、1957年出生者的法定退休年龄分别为66岁和66岁6个月，1960年及以后出生者的法定退休年龄均为67岁。到法定退休年龄才退休者，可享受全额退休金。联邦退休金制度不实行强制退休，在法定退休年龄之前退休者，退休金减额发放，每提前一个月养老金减发0.56%，最早可以提前至62岁退休;鼓励在法定退休年龄之后退休，每延后一个月退休金增加0.25%，如70岁退休，则可拿全额退休金的130%，年满70岁以后才退休者，退休金不再继续增加，仍是全额退休金的130%。退休人员被鼓励继续从事力所能及的工作。退休后从事有收入工作的，如年总收入低于一定标准，仍可领取全部退休金;收入超过一定标准时，按超过部分金额的50%减发退休金;70岁以上仍工作者，不管收入多少，均不减发退休金。
退休人员领取联邦退休金时免税，但年总收入超过一定金额者需纳税。2015年，年收入超过2.5万美元的单身退休人员、以及超过3.2万美元的退休夫妇在领取联邦退休金时需纳税。目前，这部分人约占美国退休人口的40%。
联邦退休金的受益人除了退休人员本人，还包括其符合特定条件的配偶(含离异)、未成年孩子(含领养)等茄败慎。
(四)相关数据
根据美社会保障署公布数据，2015年，有1.67亿美国雇员缴纳社会保障税，有4200万退休人员按月从社会保障基金领取退休金。平均每位单身退休人员每颤敬月领取退休金1328美元(约占退休人员平均月收入的40%左右)，平均每对退休夫妇每月领取退休金2176美元。
美社会保障署共有工作人员65000余名，分布在全国10个大区的社会保障局及其下属13000个办公室。社会保障税除了运营成本和支付结余以外，其它主要用于支付联邦退休金和遗属补贴(约占85%)，以及残疾人(及其家庭成员)生活补贴(约占15%)。
此外，对于因联邦退休金及其它收入太少、不足以维持生计的65岁以上老人，美社会保障署根据联邦“附加保障收入计划”()按月发放生活补助金，为低收入老年人的生计托底。生活补助金来源于联邦政府的财政收入，而不是社会保障基金。2015年，享受附加保障收入计划的每位低收入退休人员、每对低收入退休夫妇每月领取的生活补助标准分别为733美元和1100美元。
二、企业年金计划(401K计划)
企业年金计划是由企业主导、雇主和雇员共同缴费、享受税收优惠的企业补充养老保险制度，是美国雇主为雇员提供的一种最普遍的退休福利计划。
(一)产生背景
20世纪80年代之前，美不少私人企业由雇主全额承担雇员退休金，特别是在工会组织力量强大的企业，雇主被迫对退休工人的各种福利大包大揽。这种退休福利方式虽对员工有利，但加重了雇主的经济负担，不利于企业经营和发展。1978年，美《国内税收法》新增的第401条K项条款规定，政府机构、企业及非营利组织等不同类型雇主，为雇员建立积累制养老金账户可以享受税收优惠。根据这一条款，越来越多美国企业选择了雇主和雇员共同出资、合建退休福利的方式。因此，美国企业年金计划又称作401K计划。
目前，401K计划已成为美诸多雇主首选的企业补充养老保障制度。根据美投资公司协会数据显示，截至2013年第二季度，401K计划账户资产余额达到3.79万亿美元，相当于美当年GDP的22.9%左右。
(二)帐户管理
雇主为雇员设立专门的401K账户后，双方共同缴纳一定数量的资金存入账户。即，雇主对雇员的账户有投资。其中，雇员年度缴费总额不得超过规定上限(2014年为2000美元);雇主为雇员缴费的比例由劳资双方协议确定，一般为雇员工资的3%到7%。401K账户归雇员所有，离职时由雇员自行转走，转入其选定的任何提供401K计划的基金公司。
提供401K计划的雇主，一般会指定一个基金公司管理雇员的401K账户，这个基金通常有各种不同类型的投资组合供员工选择，有定期存款、股票基金、债券基金、指数基金以及平衡基金等，投资标的从最保守的货币市场到最激进的新兴市场。雇员自主决定投资决策，并承担投资风险。一般在年轻时，雇员会选择比较激进的投资组合，博取较高的投资回报，但随着年龄增长，投资方式渐趋保守。雇员退休后从帐户领取的养老金取决于缴费多少和投资收益状况。
美国推行“401K”计划后，其资金迅速与股市形成良好互动，**公司的职工将自己养老基金中约1/3的资金投资本公司股票，道琼斯指数从1978年到2000年累计上涨1283.25%。
(三)税收优惠
401K计划被称作“政府给中产阶级最大的礼物”，参与401K计划的退休人员及其受益人可得到实实在在的减税优惠。
税收优惠具体体现为“延迟纳税”(TaxDefer)。法律规定，雇员在401K账户的缴费和投资收益均免税，直到退休后从帐户领取养老金时才对账户总额(包括利息红利附加增值)上缴个人所得税。由于退休人员的收入较退休前普遍下降，纳税基数随之减小，再加入投资收益免税，其实际缴纳的个人所得税将大幅下降。
(四)领取条件
401K计划养老金领取条件是:账户持有人年满59.5岁;死亡或永久丧失工作能力;发生大于年收入7.5%的医疗费用;55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。户主如在59.5岁之前提前取款，将被征收惩罚性税款;但允许提前借款，再还回账户。
户主退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用401K帐户资金。雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款，否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。
(五)公务员养老金计划
美公务员养老金计划与私营企业雇员401K计划类似。1986年6月，美国会通过《联邦雇员退休制度》，规定了联邦政府所有文职人员的养老、救助和残疾福利管理办法，其主要内容与上述针对企业雇员的401K计划基本一致。美各地方层级(州、郡、市)的公务员也各自建立了类似401K计划的养老金制度。
三、个人退休金计划
个人退休金计划即个人储蓄保险，是一种联邦政府提供税收优惠、个人自愿参与的个人补充养老金计划。个人退休金计划始建于上世纪70年代，其核心是建立个人退休账户(IndivialRetirementAccounts，简称IRA)，因此个人退休金计划被称作IRA计划。
(一)帐户管理
与401K账户不同，IRA账户由参与者自己设立，所有16岁以上70.5岁以下、年薪不超过一定数额者均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户，而且不论其是否参加了其他养老金计划。户主可根据自己的收入确定年度缴费金额，并在每年4月15日之前存入账户。IRA有最高缴费限额。例如，50岁以下者2014年最高缴费限额为5000美元。年薪超过一定数额者不能参加IRA计划。例如，已有401K计划者中，未婚者年薪超过5.6万美元，已婚者年薪超过8.9万美元，则不得申报该年度IRA计划。
IRA账户由户主自行管理，开户银行和基金公司等金融机构提供不同组合的IRA基金投资建议，户主根据自己的具体情况和投资偏好进行投资管理，风险自负。IRA账户具有良好的转移机制，户主在转换工作或退休时，可将401K计划的资金转存到IRA账户，避免不必要的损失。户主退休后从帐户领取的养老金取决于缴费多少和投资收益状况。
(二)税收优惠
IRA计划并非投资行为，而是储蓄行为。参与者可以使用帐户内资金从事股票、债券等投资活动，但这些本金和收益被严格限定并储蓄在IRA账户内，不得转移至别的账户，以强制这部分资金在退休后才能使用。与普通投资账户相比，IRA帐户具有免税等多种税收优惠。一是延迟纳税，在年度免税额度(即最高缴费限额)内不缴纳个人所得税，退休后支取时再纳税。二是免征帐户内的存款利息、股息和投资收益所得税。参与者可以选择存储税前或税后收入，如果存的是税前收入，在领取的时候要对账户总额上缴个人所得税;如果存的是税后收入，在领取时要对多年来的附加增值款上缴个人所得税。税收优惠政策促进了IRA计划的持续快速发展。2012年底，44.7%的美国家庭拥有IRA账户。
(三)领取条件
IRA户主在年满59.5岁后方可领取IRA退休金，提前支取将被处以支取金额10%的罚金。政府此举在于鼓励户主到退休后才开始使用IRA资金。法规同时规定户主年满70.5岁必须开始支取账户金额。
近年来，IRA计划衍生出RothIRA、SEPIRAs、SIMPLEIRA等不同类型的个人退休账户。与传统IRA不同，RothIRA等在缴费条件、年度免税额度、支取时间、免税方式等方面提供了一些不同选择，供个体工商户和小企业主等不同人群根据自己的收入和就业状况作出更个性化的安排。例如:与传统IRA不同，RothIRA在存款时缴纳个人所得税，存的是完税后的钱，退休后支取时免税，不强制要求户主年满70.5岁必须支取账户金额;此外，未婚者和已婚者年收入如分别高于12.5万美元和18.3万美元，则不得申报RothIRA计划等。
IRA计划作为美养老体系的重要组成部分，也是美政府经常使用的宏观调控手段。IRA账户免税额度的提高使全美IRA基金中增加巨额投资，这笔巨资通过有效的投资体系投向美各行业的投资中，从而促进美经济发展，也使普通美国人分享到经济增长的好处。
总体看，联邦退休金制度、401K计划和IRA计划分别发挥了政府、企业和个人作用，达到了多层次保障效果。其中，联邦退休金制度为老年人提供最基本的养老保障，为“雪中送炭”，401K计划和IRA计划则能有效提高退休人员实际收入，属“锦上添花”。当前，尽管还有许多美国企业未参与401K计划，但是，由于美“婴儿潮一代”是401K计划推行后最早受益者，随着这一代人逐步进入退休年龄，401K计划将在美养老保险体系中发挥越来越重要作用。

『玖』 美国养老金制度是怎样的

我们国家老人可以领取的养老金分两种标准。一种是城镇职工基本养老保险，2020年离退休人员数量为12762万人，养老保险基金总支出为51301亿元，月人均养老保险待遇3350元。另一种是城乡居民养老的保险，领取养老待遇的人员数量高达16068万人，养老保险基金总支出为3，355亿元，人均养老保险待遇只有每月174元。
作为西方发达国家领头羊的美国，也是世界上最富裕的国家之一。他们的养老金是怎样的水平呢?
美国的养老保险制度全称叫做老年、遗属和残障保险，这是一种从1935年就开始建立起来的保险制度。
相应的保险资金是通过全面征收社会保障税(联邦保险贡献税或者社会保障工薪税)的方式筹集。可以不交吗?实际上很难。
美国的社保缴费已经入税，属于强制性和无偿性。美国的国家税务局是世界上征收最严格的机构，有人曾戏言“在美国只有死亡和税收不能避免”。几乎所有的美国人都要缴税，不过如果家庭实在困难可以申请退税，税收效率还是非常高的。
美国的社保覆盖率高达全部就业人员数量的94%，相对而言我们国家现在的养老保险覆盖率仅有43%左右。
美国社保税的税率是12.4%，缴费的工资基数也是有上限的。2008年为10.2万美元，平均每月8500美元。
美国领取养老保险的前提是满足养老金申领资格积分(QC)。一年缴纳一定额度的社保费，才能积累一个积分，最高一年不超过4个。累计超过40个积分才能够申领养老金。
美国的养老保险，主要特点是起步早、领取难、待遇低。美国的养老保险制度是1935年由罗斯福签订《社会保障法案》奠定基础实施的。最初的养老金是一次性的，到1940年才开始按月领取养老金。最初每月只有几美分而已。
美国领取养老金的年龄一开始就设定为65岁，后来才制定了一定的弹性。先后允许女性和男性提前5年可以领取，不过根据其提前领取时间，加发一定比例的全额养老金。提前5年领取养老金会减发30%。
美国人没有到龄必须退休的规定，有专门保障老年人就业的法案。如果选择延迟领取养老金，实际上也是按比例提升养老金。延迟5年领取养老金，可以提升全额养老金的30%。不过延迟5年就是极限了。这也体现了美国不鼓励高龄老人长期就业的一种举措。
美国的养老金制度是一定限度范围内的多缴多得、长缴多得。比如说为了防止有些老人工作时间较长，计算养老金使用的缴费年限实际上只有35年。
美国的养老金是以35年最高平均指数月收入为基础，分段按比例计算。养老保险缴费40年、50年，都只会选择35年最高的月收入。
养老金计算过程，主要根据月收入水平分三段。养老金低于第一转折点的部分发放90%，第一、第二转折点中间部分发放32%，第二转折点以上部分发放15%。
比如说35年的平均月收入是8500美元，2008年的两个转折点分别为710亿美元和4188美元，这样实际计算出来能够领取的最高养老金仅仅是2270美元。现在大多数美国人的养老金在1200~1700美元之间。
实际上，美国的国家养老金，只能够为大家提供很少的一部分保障，养老金替代率只有40%。要想领取更高的养老金，还要靠自己努力。美国还建立了相应的年金计划(401K)、个人养老金(个人退休账户，IRA)计划等等。未来，我国也会大力发展企业年金和个人养老金的。

『拾』 美国的养老制度和中国的区别

和中国养老金制度不同的是，美国普通民众在未退休前，可以拿部分养老金进行投资，例如投资于股票、基金、年金保险、债券等。而美国也有养老金双轨制，公务员可以参加退休金计划，工作年限越高养老金越高。
美国的养老金制度实际上是三根支柱，通过个人、企业共同筹建的养老保险基金。
第一支柱，是社会保障计划。
通过社保税的方式征收个人缴纳工资总额的6.2%，企业也承担6.2%。
1.覆盖面。社会保障计划覆盖美国94%的就业人员。这一点我们国家相差还是非常远的，2018年末全国就业人员是7.7586亿人，参保职工只有30104万人，职工基本养老保险覆盖面是38%。
2.缴费和退休方式。美国的社保税是强制征收，但是也注重公平性。每缴纳1130美元记点1%，一年最多积4%，如果积攒到40%才能够办理退休手续，也就是说最少需要缴费10年。美国设立最高交税工资上限。我们国家是社保缴费基数是占60%~300%基数之间，领取养老金缴费年限需要15年，以时间为准。
在美国税务部门征收体系已经完善了几百年。税务部门权力很大，要想拖欠国家的税款，简直是不可能的。“你可以躲得过警察，但是躲不过税务官”。我国税收征缴还有进一步提升的空间。
3.美国的退休年龄是灵活的，62岁到70岁。早在1935年，美国就规定了65岁是老年人应该退休的年龄。20世纪50年代，美国设置最早退休年龄可以提前到62岁，不过相应的养老金水平要降低到70%。如果延迟退休，养老金水平也会提高，最高是132%。美国从2000年开始推行延迟退休政策，每年提高一个月左右，到2027年将领取全额养老金的退休年龄，从65岁延长到67岁。
根据2012年人社部的数据显示，全国平均退休年龄只有53岁。如此差异的退休年龄，难怪我们的养老保险基金压力非常大了。
4.待遇水平。计算养老金的时候，先要以35年最高收入总额或者实际缴费总额平均计算出每月收入，按照每月收入所属的区间计算。
首先发放767美元的90%；如果每月收入在4624与767美元之间，则额外发放每月收入减767的32%；如果工资收入超出4624元那么额外发放每月收入减4624的15%。养老金的最高水平是2605美元，每年都会变化。
第二支柱，是年金计划。
实际上主要是公共部门退休金计划（CSRS和FERS），还有雇主养老金计划（401K）。这两个养老金计划在我们国家也有相应的特有名称，分别叫做“职业年金”和“企业年金”。
第二支柱属于补充养老金机制，可以划分为待遇确定性和缴费确定性两大类别，我国的两种年金都属于缴费确定型。
年金计划覆盖约美国就业人口的49%。在我国职业年金计划覆盖大约3000万机关事业单位人员，企业年金计划覆盖大约2300万企业人员，但是我们国家的就业人员高达7.76亿，覆盖率只有6.9%。
第三支柱，是个人退休金计划。
实际上主要是个人自己购买养老保险。2018年5月，我国在上海福建和苏州工业园区试点实施税延型养老保险制度，通过购买时免税领取时缴税的方式，将税收延迟到未来。除此之外，还有一种叫做税收免除型养老保险，在购买时已经缴纳个人所得税；享受养老金时，不需要再缴纳个人所得税了。当然还是税延型养老保险更划算，不过仅仅适用于高收入的劳动者。
养老金积累的规模
美国养老金的积累是非常雄厚的。根据美国投资协会统计，截止2018年第三季度美国养老资产规模高达29.195万亿美元，相当于当年GDP的145%。
我国的养老保险基金的积累：2018年末只有职工养老保险基金累计结余5万亿人民币，城乡居民养老保险基金结余7250亿人民币，社保基金理事会储备的风险准备金2万亿人民币，企业年金累计结余1.477万亿人民币，累计不会超过1.5万亿美元。不过，我们国家房地产市场比较繁荣，总价值高达400万亿人民币，老人们也可以通过以房养老方式获得更多的养老金。
法律依据
《中华人民共和国社会保险法》
第十条职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。
无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。
公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。