人稅延型商業養老保險

❶ 稅收遞延型商業養老保險什麼意思

法律分析：稅收遞延型商業養老保險是指由保險公司承保的一種商業養老年金保險。稅收遞延型的商業養老保險是對繳納個人所得稅的居民來交的，居民投保該商業養老年金保險，其交的保險費可以稅前列支。養老金在積累的階段是免徵稅的，在領取養老金的時候再進行繳納。

法律依據：《個人稅收遞延型商業養老保險業務管理暫行辦法》第五條 保險公司開展稅延養老保險業務應當具備以下條件：

（一）注冊資本金和凈資產均不低於人民幣15億元；

（二）滿足保險公司償付能力管理有關規定，上一年度末和最近季度末的綜合償付能力充足率不低於150%、核心償付能力充足率不低於100%，僅經營受託型業務的養老保險公司除外；

（三）在中國境內（不含香港、澳門和台灣地區，下同）連續經營養老年金保險或養老資金管理等養老保險業務三年以上，具有成熟的養老保險業務經營管理經驗；

（四）具備較強的產品精算技術能力，精算團隊中具有三年以上精算工作從業經驗且取得精算師正會員資格證書的專業人員原則上不低於五人；

（五）具備較強的長期資金投資管理能力，投資團隊中具有五年以上養老金資產管理經驗的專業人員原則上不低於五人；

（六）具備完善的稅延養老保險信息管理系統，能夠與中國保險信息技術管理有限責任公司建立的稅延養老保險信息平台（以下簡稱「中保信平台」）對接，並獲得中國保險信息技術管理有限責任公司（以下簡稱「中保信」）出具的驗收合格證明；

（七）具備完善的分支機構和服務網路，能夠在中國境內履行稅延養老保險的各項保險責任和相關服務；

（八）具備較強的資產負債管理能力；

（九）具備完善的公司治理結構；

（十）具備完善的稅延養老保險業務管理、財務管理、銷售管理和信息披露管理制度；

（十一）最近三年內未受到重大行政處罰；

（十二）中國銀行保險監督管理委員會規定的其他條件。

❷ 《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》規定什麼

根據相關部門安排，今年5月1日起，個人稅收遞延型商業養老保險試點在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區落地。為促進試點工作順利開展，規范稅延養老保險產品開發設計，5月7日，銀保監會會同財政部、人社部、稅務總局，制定並發布《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》（以下簡稱《指引》），對稅延養老保險產品類型及收益，參保及退保條件等保險企業和居民關心的問題，一一給出「定心丸」。

由於稅延養老保險產品的定位應是准公共產品，因此，在產品費用水平上要體現讓利於民原則，同時，也要兼顧商業可持續。

三類四款產品，繳費方式和領取方式可選擇

稅延養老保險產品主要包括哪些產品類型？

按照積累期養老資金收益類型的不同，稅延養老保險產品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型三類四款產品。一是收益確定型產品（A類），指在積累期提供確定收益率（年復利）的產品；二是收益保底型產品（B類），指在積累期提供保底收益率（年復利），同時可根據投資情況提供額外收益的產品，可細分為每月結算收益的產品（B1款）和每季度結算收益的產品（B2款）；三是收益浮動型產品（C類），指在積累期按照實際投資情況結算收益的產品。

16周歲以上、未達到國家規定退休年齡，符合相關規定的個人，均可參保稅延養老保險產品，保險期間可選擇月交或年交兩種繳費方式。領取期限不少於15年，並確定相應的養老年金領取金額。領取方式分為保證返還賬戶價值終身月領（或年領）、固定期限15（或20）年月領（或年領）。

保障功能比普通年金產品更全面，可在不同公司間自由轉換

個人稅收遞延型商業養老保險與市場現有養老年金保險產品相比有哪些區別？

銀保監會相關負責人表示，稅延養老保險產品除了具有養老金產品的支付年金功能，還提供全殘保障和身故保障保險責任。具體是指，參保人在開始領取養老年金前（60歲前）全殘或身故的，保險公司除給付其個人賬戶內積累的養老金外，還額外贈送相當於賬戶價值5%的全殘或身故保險金，這是目前市場上的養老年金保險產品所不具備的，實際上也是產品設計上的讓利體現。

《指引》還明確了各類稅延養老保險產品可收取的費用項目和收費水平上限，要求保險公司向參保人明示收費情況，並在保險合同中載明。與市場同類保險產品相比，稅延保險產品收費項目較少、收費水平較低。

為了鼓勵市場良性競爭，提高參保人對養老資金配置的靈活性，稅延養老保險產品給予了參保人產品選擇權和產品轉換權。參保人選擇購買了一家保險公司的稅延養老保險產品後，在開始領取養老年金前，可進行產品轉換，不僅可以在同一保險公司的不同類型產品間轉換，還可以轉到其他保險公司的稅延養老保險產品，保險公司按照參保人轉出的產品賬戶價值按比例收取一定的費用。

個人稅收遞延型商業養老保險是什麼

對試點地區個人通過個人商業養老資金賬戶購買符合規定的商業養老保險產品的支出，允許在一定標准內稅前扣除；計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，暫不徵收個人所得稅；個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。

內容來自人民網

❸ 稅延養老險的內容

稅延型養老保險是指投保人在稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅，這樣可略微降低個人的稅務負擔，並鼓勵個人參與商業保險、提高將來的養老質量。中國人口老齡化明顯。國家統計局顯示，截至2016年底，中國60歲及以上老年人口達2.3億，占總人口的16.7%。預計到2050年，這個數字將上升到4.83億，佔比達34.1%。而與此同時，養老金的資產總量卻並不樂觀。國家社保局相關數據顯示，2017年我國養老金體系三個支柱積累的養老資產約為7.05萬億元，僅佔GDP的8.52%。在龐大的養老需求下，推動個人稅延養老政策的制定和出台成為迫在眉睫之事，而跟養老息息相關甚至是沖在市場前線的保險機構也及時預見到了這塊藍海。此次稅延養老險政策的出台無疑是給保險企業注入了一針強心劑。以一名30歲的工薪族為例，其扣除五險一金等稅前列支項目後工資為18000元，按照試點扣除標准，可以有1000元免稅額，據其收入所對應的25%最高稅率計算，稅延政策使他延後繳納的個人所得稅為每月250元，一年為3000元。到60歲退休時，合計免稅9萬元。退休後，從個人賬戶支取商業養老金，根據30年後起征點及稅率進行繳稅，由於退休後的收入通常不會高於工作時的收入，因此退休後繳納的個人所得稅通常較低，再扣除通脹因素，稅收負擔將會大大減輕。

❹ 買個人稅收遞延型商業養老保險劃算么

個人稅收遞延型商業養老保險，其實是一種國家給予投保人所得稅延遲繳納優惠政策的商業養老保險。
通俗來說，購買這種商業養老保險，可以延遲繳稅，保費可以在一定標准內稅前扣除，等到個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。

❺ 個人稅收遞延型商業養老保險適合哪些人

根據財政部等五部委在4月12日發布的《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》版規定，此次試點政策的權適用對象包括工薪一族、個體工商戶等。對於供職於企業的員工，通過計算月收入16667元就是一個分界線，月收入低於16667元的人，可以享受月收入6%的稅前列支額度;月收入高於16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費期間投資收益暫不征稅，領取時再繳納相當於7.5%的稅款。

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值得關注的是，稅延養老險資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不徵收個人所得稅，在領取稅延養老保險金時，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

❻ 個人稅延型養老保險跟其他保險有何不同

4月12日，財政部、稅務總局、人社部等聯合發布《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》。通知明確，自5月1日起我國將在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點，試點期限暫定一年。

稅延型養老保險不同於一般養老保險的最大之處在於稅延型養老可以延期繳稅。『稅延』是指延期納稅，這筆稅收，在未來你領取養老金的時候，還是要交的。

2 賬戶資金收益暫不征稅

計入個人商業養老資金賬戶的投資收益,在繳費期間暫不徵收個人所得稅。

3 個人領取商業養老金征稅

個人達到國家規定的退休年齡時，可按月或按年領取商業養老金，領取期限原則上為終身或不少於15年。個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業養老金。

對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入「其他所得」項目。

❼ 個人稅延型養老險政策

買商業養老保險，還可以抵稅？
稅延型養老保險終於落地了，4月12日，財政部發布《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年。試點地區個人購買稅延養老保險的支出在當月收入的6%和1000元孰低的限額內進行稅前扣除，待領取時再徵收個人所得稅。
什麼是個人稅收遞延型商業養老保險？
所謂個人稅收遞延型養老保險，是指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納個人所得稅。由於在購買保險和領取保險金的時候，投保人處於不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區別，對於投保人有一定的稅收優惠。從而能拉動個人購買養老險的需求，也是拉動內需的一個催化劑。
都有什麼類型的商業養老險產品可選呢?
這次政策試點內容中，要求個人商業養老保險產品按穩健型產品為主、風險型產品為輔的原則選擇。試點期間的產品是指由保險公司開發，符合「收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡」原則，滿足參保人對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業養老保險產品。總而言之，最終設計出來的產品要滿足老百姓對於保費保值增值的需求，以抗衡未來的通貨膨脹。
保險公司怎麼看待稅延養老險？
中國人口老齡化明顯。國家統計局顯示，截至2016年底，中國60歲及以上老年人口達2.3億，占總人口的16.7%。預計到2050年，這個數字將上升到4.83億，佔比達34.1%。
而與此同時，養老金的資產總量卻並不樂觀。國家社保局相關數據顯示，2017年我國養老金體系三個支柱積累的養老資產約為7.05萬億元，僅佔GDP的8.52%。在龐大的養老需求下，推動個人稅延養老政策的制定和出台成為迫在眉睫之事，而跟養老息息相關甚至是沖在市場前線的保險機構也及時預見到了這塊藍海。此次稅延養老險政策的出台無疑是給保險企業注入了一針強心劑。
平安保險：公司將形成業務、產品、運營、系統等相關功能小組，積極配合試點要求進行政策落地的最後准備。銀保監會的管理辦法和示範條款下發後，確保第一時間滿足市場和客戶的投保服務的需求。
中國太保：稅延養老險啟動後將撬動可觀的養老金資產增量。我國稅延養老保險政策啟動後，將有望撬動每年數千億元的保費市場。目前，我司各項准備工作基本就緒，可以隨時承接稅延養老保險政策落地。稅延養老保險政策試點和推廣進度、群眾對稅延養老保險政策的了解和認知、老百姓的接受度與參與度、稅收遞延政策對納稅人群的吸引力度、稅延養老保險產品購買和稅收遞延的便捷度等都影響著保費的規模。
泰康養老：多點布局稅延養老險產品。泰康養老產品精算部相關負責人表示，參照7級個稅累進稅率，累計稅率達到10%的消費群體適合購買稅延商業養老保險。在產品設計上，泰康養老將遵照產品設計指引，按照「收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡」的原則進行開發，產品將以穩健型為主、風險型為輔，滿足客戶多樣化需求。集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華則表示泰康養老將積極發揮20餘年團體客戶服務經驗，重點向試點地區的企業員工推薦稅延商業養老保險產品，同時也將面向個人進行銷售，公司將做好各項准備，力爭首批出單。
究竟能省下多少稅呢？
以一名30歲的工薪族為例，其扣除五險一金等稅前列支項目後工資為18000元，按照試點扣除標准，可以有1000元免稅額，據其收入所對應的25%最高稅率計算，稅延政策使他延後繳納的個人所得稅為每月250元，一年為3000元。
到60歲退休時，合計免稅9萬元。退休後，從個人賬戶支取商業養老金，根據30年後起征點及稅率進行繳稅，由於退休後的收入通常不會高於工作時的收入，因此退休後繳納的個人所得稅通常較低，再扣除通脹因素，稅收負擔將會大大減輕。

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❽ 什麼是稅延養老保險 稅延性養老好處在哪

稅延型養老復險實質上是商業養老制保險的一種，個人通過專用賬戶購買符合規定的商業養老險，可以在一定標准內稅前扣除，計入該賬戶的投資收益暫不徵收個稅，等到領取商業養老金時再徵收個人所得稅。簡單來說，購買稅延型養老險在現階段可以幫你減輕稅負；在購買的過程中，還能加速養老金的增值；在你領取時，減免稅負。此外，每個月繳納一筆錢，到你退休時，加上產品的收益（這個收益可是按復利計算的哦！復利！復利！），那可是一大筆錢吶！對納稅人而言是實實在在的利好。
據了解稅延養老保險能夠使消費者享受到國家的稅收優惠政策。在累進稅率的條件下，養老金領取階段稅率一般低於繳費階段的邊際稅率，再加上延稅額在積累期的投資收益，能夠給個人帶來一定的節稅效果。以一個上海地區35歲男性為例，假設其於60歲退休，月薪18000元，不考慮五險一金等因素，每月交費1000元可稅前扣除，則每月可延稅250元。假設其退休後領滿15年，保險公司每個月按7.5%稅率代扣代繳稅款後支付養老金，那麼根據遞延稅款時間價值的不同計算假設，節稅效果預計可達9萬至10萬元左右。