⑴ 美國養老金計劃的基本形式
美國也和世界上大多數國家一樣,形成了三支柱的養老金體系。
一、第一支柱:聯邦社保基金
美國養老金第一支柱為聯邦社保基金,具體包括三個計劃:老年和遺屬保險 ( Old-Age and Survivors Insurance , OASI ) 、 傷 殘 保 險 ( Disability Insurance,DI)和補充性保障收入(Supplemental Security Income,SSI)。
很多人將 OASI 和 DI 結合起來,以獲得合並的「OASDI」——老年、遺屬和傷殘信託基金儲備金。
目前聯邦社保基金資金的運作主要通過兩個獨立的信託基金:OASI 基金和 DI 基金分別投資運營。截至 2021 年聯邦社保基金總額為 萬億美蔽段元,其中 OASI 規模為 萬億美元,佔比 規模為 994 億美元,佔比 領取福利金的受益人數約 6523 萬。
二、第二支柱:僱主養老金計劃
僱主養老金計劃是美國養老金體系中規模最大的部分。19 世紀後期,為穩定員工,美國部分企業開始建立僱主養老金計劃,二戰後隨經濟發展而愈加壯大, 主要包括私營部門和政府僱主發起的養老金計劃。截至 2021 年,美國養老金 第二支柱總體規模 萬億美元,占總體養老金資產的比重為 是美國養老金體系中規模最大的一部分。
通常第二支柱職業養老金計劃有兩種模式。根據資金的運作與給付方式的不同,職業養老金基本可以分為確定給付型計劃(Defined-benefit plan,DB) 和確定繳費型計劃(Defined-contribution plan,DC)兩類。其主要區別為:
1)DB 計劃下僱主保證雇員退休後領取的養老金數目按照實現約定發放,因此雇員可以獲得穩定收益;DC 計劃參與者每月上繳確定金額,退休後領取的金額視投資收益而定,風險和不確定性相對較大。
2)DB 計劃由僱主為雇員設立統一賬戶,一旦雇員離職後轉換賬戶流程較為繁瑣;DC 計劃建立個人繳費賬戶,工作的變動不影響日後養老金提取。
DB 模式曾是主要模式,但隨著 DB 計劃成本逐年上漲,企業負擔加重,推行稅收優惠蘆並畝的 DC 計劃逐步陪森取代了 DB 計劃,成為目前美國養老金第二支柱最重要的組成部分。
截至 2021 年,美國 DC 計劃資產規模達 萬億美元,占僱主養老金計劃的比例由 1987 年的 增至 2021 年的 三、第三支柱:個人退休儲蓄賬戶
個人退休儲蓄賬戶(Indivial Retirement Account,IRA)是美國於 1974 年根據《職工退休收入保障法》設立的第三支柱個人儲蓄計劃,該計劃與 DC 計劃同樣享受稅收遞延的優惠,其目的在於鼓勵個人通過自願儲蓄的形式為退休後儲備養老財富,是一種補充養老計劃。
截至 2021 年,IRA 資產總額已達 萬億美元,佔美國 GDP 比重的 計劃主要包含傳統型(traditional IRAs)、羅斯型(Roth IRAs)以及僱主發起型(Employersponsored)三種,其中僱主發起型進一步分為 SEP 型、SAR-SEP 型、簡單型共三個計劃類型。從規模上看,截至 2021 年傳統型 IRA 佔比為 在 IRA 計劃中規模佔比最高。
⑵ 美國401k養老計劃的優缺點
目前是美國養老金的主要形式也是主流趨勢，據美國養老基金協會數據統計，美國75%接近退休年齡的家庭擁有401k退休計劃，那麼為什麼401K計劃在美國養老金佔有如此重要的地位呢？
一、什麼是401K計劃
美國的養老金大體分為兩部分，一是社會保險金，相當於我國的養老保險，保證就業者退休之後的基本的養老生活。另一部分是企業的養老金計劃，401K計劃僅是其中重要組成部分，相當於中國的企業年金計劃。美國的401K計劃和我國的養老金，有很大區別，至於優劣比較，則見仁見智。
根據該計劃，企業為員工設立專門的401K賬戶，和中國的養老保險制度一樣，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養老金賬戶，而企業一般也按一定的比例往這一賬戶存入相應資金。雙方共同承擔，存入員工的個人賬戶，形成了僱主與雇員共同負擔退休福利的格局。
如果你作為公司員工，你在工作期間所投入到401K賬戶的資金和企業投入的資金就是你的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領取這筆錢。美國在稅務上有嚴格的規定，領取退休金是要向政府交稅的，所以，退休員工一般都是逐年領取退休金，為了避稅，不會一次性提走所有的退休金。此外對於僱主和雇員來說，投入到401k退休賬戶所有錢都不需要報稅，只有雇員在規定年齡領取時才算收入需要申報個人所得稅。私企工作的員工退休後，企業也不需要再給他的員工繳納退休金，這樣可以降低了企業的支出成本。是否加入401K計劃，完全憑個人的意願，可以自由選擇。
二、401K的避稅方式
僱主和員工存到401k賬戶里的錢都是稅前收入，不需要報稅。員工在規定年齡領取時才算收入，需要向國稅局申報個人所得稅。這就是美國的延遲付稅的政策，如果你的收入較高，稅率也高，那麼這種方式還是能給你帶來大實惠的。
對於財力比較富裕的家庭，想多投些錢到401k退休計劃里，當然是更好的投資方式，但超過限額的投入是要繳稅的。每年的總投入也是有一定的限額的。
三、401K計劃的個人及企業投入比例
401k退休計劃在每個月投入多少資金上，對於企業的員工而言具有彈性。雇員可依據自己的實際經濟情況，每月將收入可接受的比例放到賬戶中。月收入5000美元的人，如果在退休計劃中投入10%，就是500美元，一年投入的資金可達6000美元。但個人每年雇員投入到401k退休計劃中的錢是有上限規定的，不是投入多少金額都可以的，2017年的上限是16500美元。如果你的年齡達到50歲，401k退休計劃每年還可以再增加5500美元，這樣投入退休計劃中的資金每年可為22000美元。
企業投入到雇員401k退休計劃中的資金為員工年收入的3%。為了保證政府的稅收不至於流失太多，美國國家國稅局規定僱主在為企業員工投入401k退休計劃資金不能超過雇員年收入的6%。
所以，根據以上的規定，我們可以大概的計算一下，如果你的年薪10萬美元、年齡在50歲，你可以投入16500美元。到了50歲，可以再加上5500美元，合計為22000美元。僱主按6%的比例可投入資金6000美元。一年下來你的401k退休計劃現金就有了28000美元。如果按照65歲退休，即使在50歲時按照此比例在401k退休計劃中投入資金，15年中投入的資金不算投資收益，本金合計為42萬美元。怎麼樣，42萬美元的退休金是不是很令人艷羨的一塊大肥肉啊。
綜上所述，美國401K計劃的養老保制度，在美國已成為養老保險的主流，既可以為企業合理的進行避稅，也減少了個人的繳稅數額，利國利民，目前歐洲例如德國、法國、西班牙、匈牙利等國，也有相應的養老保險政策與其大致相同，競相效仿，該制度必將在不久的將來，深入亞洲的養老保險體系，真正做到老有所依，老有所養。
⑶ 美國移民的養老金有哪幾種呢
【培茄 #美國移民# 導語】美國移民養老體系由三大體系組成，社會保險福利；部分公司和政府的退休金；以及個人參與繳費的401K和IRA。下面 就給大家分類介紹下美國移民的養老金？歡迎閱讀！
1、社會保險福利(
社會保險福利起源於上世紀20年代末的大蕭條時期，由羅斯福總統建立。所有公司僱傭的職員都強制參與，將稅前收入的一定比例(目前是6.2%)交給美國政府。
2、部分公司和政府的退休金
公司和政府的退休金容易和401K混淆，但其實兩者的區別十分明顯。首先，退休金不需要雇員參與繳費，而401K則需要員工將自己的收入存入。其次，退休金的福利是由公司負責承擔的，在員工退休後支付，如果公司倒閉或經營不善，那麼退休金的支付就很容易打水漂;而401K賬戶里的資金屬於員工個人，即使公司倒閉或者員工跳槽也不受影響。
在美國，退休金並不是公司義務承擔的。由於退休金福利是公司的一項沉重負擔，而且退休員工也不希望自己退休金在公司出問題後就拿不到，因此越來越多的公司對新員工減少或者不提供退休金福利，(即員工存一筆錢自己的401K賬戶，公司存入等量資金)作為退休福利。
3、個人參與繳費的養老金賬戶：401K和IRA
原本，社會保險福利和退休金並不需要員工自己參與管理，退休後的每月福利也是確定的，但是隨著越來越入不敷出，而且公司政府均趨於減少退休金計劃，對於現在還在工作的年輕一代來說，退休時真正可以依靠的只有401K和IRA這兩種養老金計劃了。
擴展閱讀：移民在美國租房的流程
1.申請租房
移民在美國租房的第一步就是提交申請，申請表上可能需要填寫美國移民的社會安全號以及工作證明。如果移民還沒有社會安全號，可以使用永久居民卡或出示工資條作為工作證明。另外，申請租房時可能還需要支付小額申請費。澳臻移民補充，如果是還沒有工作的美國移民，可能需要請別人共同簽租房合約，這個人就叫做共同簽約人。如果無法支付房租，共同簽約人有責任代替支付。
2.簽租房合約
美國大多數的租房合約是一年，當然移民也可以找到短期租房，如月租房。不過，短期租房的房租可能比較高。一旦簽約，即表示同意保持房屋清潔和完好。如果對租住的房子造成損壞，移民可能需要支付額外的費用。
3.支付押金
和國內租房一樣，美國租房也需要支付押金，等到租房合約結束就可以拿回押金。但是美國移民需要注意的是，搬進去前先檢查房屋或公寓狀況，把發現的問題告訴業主。搬離前，先問問業主是否需要作何修理或清理才可拿回全部押金。
4.支付其他租房費用
搭蠢移民在簽訂租房合約之前一定要確認每項的費用，有些費用可能會在夏天（使用空調）或冬天（使用暖氣）比較高。若包含生活費用，在簽約之前確認此信息已包含在內。
5.終止租賃契約
在美國，大多數業主會要求搬離通知至少提前30天。移民在簽約之前，確認已配枝察理解其條款並問清在搬離前，需要提前多少天通知業主。
擴展閱讀：美國移民租房的權利和注意事項
美國是個注重人權的國家，移民在租房的時候也有禁止租房歧視的權利。業主不可出於移民本人的原因而拒絕出租房子，如果業主因這些原因拒絕，是違法的行為：種族和膚色的原因；來自的國家的原因；宗教的原因；性別的原因；殘障情況的原因；或婚姻狀況的原因。若移民認為業主因這些原因中的任意一個原因拒絕租房，可以聯系美國住房及城市發展部反饋和投訴。
移民在美國租房的時候要注意，如果遇到房屋需要維修的情況，一定要先和業主討論，把問題告訴業主並要求維修。如果業主沒有做出行動，那麼將問題通過信件告訴業主，自己保留一份信件副本。如果業主仍未就租客的要求做出行動，那麼打電話到當地的住房管理處。大多數城市或地方政府都有人員專門負責審查房子的問題，要求住房管理處派一名審查員來查看問題。如果最後業主還是不解決問題，那麼移民可以提出起訴。
⑷ 美國的養老制度和中國的區別
和中國養老金制度不同的是，美國普通民眾在未退休前，可以拿部分養老金進行投資，例如投資於股票、基金、年金保險、債券等。而美國也有養老金雙軌制，公務員可以參加退休金計劃，工作年限越高養老金越高。
美國的養老金制度實際上是三根支柱，通過個人、企業共同籌建的養老保險基金。
第一支柱，是社會保障計劃。
通過社保稅的方式徵收個人繳納工資總額的6.2%，企業也承擔6.2%。
1.覆蓋面。社會保障計劃覆蓋美國94%的就業人員。這一點我們國家相差還是非常遠的，2018年末全國就業人員是7.7586億人，參保職工只有30104萬人，職工基本養老保險覆蓋面是38%。
2.繳費和退休方式。美國的社保稅是強制徵收，但是也注重公平性。每繳納1130美元記點1%，一年最多積4%，如果積攢到40%才能夠辦理退休手續，也就是說最少需要繳費10年。美國設立最高交稅工資上限。我們國家是社保繳費基數是佔60%~300%基數之間，領取養老金繳費年限需要15年，以時間為准。
在美國稅務部門徵收體系已經完善了幾百年。稅務部門權力很大，要想拖欠國家的稅款，簡直是不可能的。「你可以躲得過警察，但是躲不過稅務官」。我國稅收征繳還有進一步提升的空間。
3.美國的退休年齡是靈活的，62歲到70歲。早在1935年，美國就規定了65歲是老年人應該退休的年齡。20世紀50年代，美國設置最早退休年齡可以提前到62歲，不過相應的養老金水平要降低到70%。如果延遲退休，養老金水平也會提高，最高是132%。美國從2000年開始推行延遲退休政策，每年提高一個月左右，到2027年將領取全額養老金的退休年齡，從65歲延長到67歲。
根據2012年人社部的數據顯示，全國平均退休年齡只有53歲。如此差異的退休年齡，難怪我們的養老保險基金壓力非常大了。
4.待遇水平。計算養老金的時候，先要以35年最高收入總額或者實際繳費總額平均計算出每月收入，按照每月收入所屬的區間計算。
首先發放767美元的90%；如果每月收入在4624與767美元之間，則額外發放每月收入減767的32%；如果工資收入超出4624元那麼額外發放每月收入減4624的15%。養老金的最高水平是2605美元，每年都會變化。
第二支柱，是年金計劃。
實際上主要是公共部門退休金計劃（CSRS和FERS），還有僱主養老金計劃（401K）。這兩個養老金計劃在我們國家也有相應的特有名稱，分別叫做「職業年金」和「企業年金」。
第二支柱屬於補充養老金機制，可以劃分為待遇確定性和繳費確定性兩大類別，我國的兩種年金都屬於繳費確定型。
年金計劃覆蓋約美國就業人口的49%。在我國職業年金計劃覆蓋大約3000萬機關事業單位人員，企業年金計劃覆蓋大約2300萬企業人員，但是我們國家的就業人員高達7.76億，覆蓋率只有6.9%。
第三支柱，是個人退休金計劃。
實際上主要是個人自己購買養老保險。2018年5月，我國在上海福建和蘇州工業園區試點實施稅延型養老保險制度，通過購買時免稅領取時繳稅的方式，將稅收延遲到未來。除此之外，還有一種叫做稅收免除型養老保險，在購買時已經繳納個人所得稅；享受養老金時，不需要再繳納個人所得稅了。當然還是稅延型養老保險更劃算，不過僅僅適用於高收入的勞動者。
養老金積累的規模
美國養老金的積累是非常雄厚的。根據美國投資協會統計，截止2018年第三季度美國養老資產規模高達29.195萬億美元，相當於當年GDP的145%。
我國的養老保險基金的積累：2018年末只有職工養老保險基金累計結餘5萬億人民幣，城鄉居民養老保險基金結餘7250億人民幣，社保基金理事會儲備的風險准備金2萬億人民幣，企業年金累計結餘1.477萬億人民幣，累計不會超過1.5萬億美元。不過，我們國家房地產市場比較繁榮，總價值高達400萬億人民幣，老人們也可以通過以房養老方式獲得更多的養老金。
法律依據
《中華人民共和國社會保險法》
第十條職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。
無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。
公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。