銀保監有養老金

A. 關於個人養老金政策的八個要點！

11月4日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合發布《個人養老金實施辦法》，對個人養老金參加流程、資金賬戶管理、機構與產品管理、信息披露、監督管理等方面做出具體規定。同時， 財政部、稅務總局發布了《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，銀保監會也就《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(徵求意見稿)》公開徵求意見，證監會也發布了《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定》正式稿。四大政策文件齊出，個人養老金正式落地。
1、誰可以參加?
個人養老金是政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加。
參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。對於超出當年繳費額度上限的，不予受理。
2、如何參加?
參加個人養老金，應當通過國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、掌上12333App等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平台開立個人養老金賬戶。
之後，選擇一家符合規定的商侍氏業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶。這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。
賬戶里的資金可購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等。
3、開立的賬戶有哪些功能?
個人需要開設個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶，相互綁定，個人養老金賬戶用於登記和管理個人身份信息，並與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。
個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。
個人參與個人養老金有全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道兩個渠道在信息平台開立個人養老金賬戶，而個人養老金資金賬戶需要在商業銀行開設，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下II類戶進行管理。
個人養老金資金賬戶內未進行投資的資金按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。
4、賬戶可以變更嗎?
參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平台確認後，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。
參加人在個人養老金資金賬戶變更後，信息平台向原商業銀行提供新的個人養老金資金賬戶及開戶行信息，向新商業銀行提供參加人當年剩餘繳費額度信息。參與金融機構按照參加人的要求和相關業務規則，為參加人辦理原賬戶內資金劃轉及所持有個人養老金產品轉移等手續。
5、賬戶資金可以購買哪些產品?
個人養老金產品是指符合金融監管機構要求，運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的金融產品。包括個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等。
開辦個人養老金業務的商業銀行所發行的儲蓄存款(包括特定養老儲蓄，不包括其他特定目的儲蓄)可納入個人養老金產品范圍，由參加人通過資金賬戶購買。參加人僅可購買其本人資金賬戶開戶行所發行的儲蓄產品。
同時，目前養老理財產品試點范圍擴大至11家機構和10個城市。特定養老儲蓄試點也將自今年11月20日起，由工商銀行、農業銀行、中國銀行和建設銀行在合肥、廣州、成都、西安和青島市開展，試點期限暫定一年。符合條件的情況下上述產品均可購買。
6、可以購買哪些公募基金?
11月4日，證監會發布了《個人養老金投資公開募集證券投資基金纖攔業務管理暫行規定(正式稿)》，相比《徵求意見稿》，進一步拓寬了養老目標基金准入范圍。
個人養老金可以投資的基金產品類型包括:最近4個季度末規模不低於5000萬元或毀談胡者上一季度末規模不低於2億元的養老目標基金。據統計，最近4個季度末規模不低於5000萬元的養老目標基金有108隻。
7、稅收優惠有哪些?
在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標准，在綜合所得或經營所得中據實扣除;在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅;在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。上述政策自2022年1月1日起在個人養老金先行城市實施。
8、賬戶資金何時可以領取?
個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。
(一)達到領取基本養老金年齡;
(二)完全喪失勞動能力;
(三)出國(境)定居;
(四)國家規定的其他情形。
參加人選擇按月領取時，可以按照基本養老保險確定的計發月數逐月領取，也可以按照自己選定的領取月數逐月領取，領完為止;或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數或方式，領完為止。
參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人出國(境)定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。參加人完成個人養老金資金賬戶內資金(資產)轉移，或者賬戶內的資金(資產)領取完畢的，商業銀行注銷該資金賬戶。
商業銀行迎來新發展機遇 「營銷大戰」一觸即發
從行業角度來說，個人養老金資金賬戶制度也給商業銀行帶來了新的發展機遇。郵儲銀行研究員婁飛鵬表示，個人養老金資金賬戶不僅給商業銀行辦理個人金融服務提供更多機會，而且個人在賬戶投資中將為商業銀行帶來資金沉澱，有助於豐富商業銀行存款來源。同時，商業銀行進行託管等服務也可以豐富收入來源。
中信證券首席經濟學家明明表示，目前，商業銀行在賬戶開立、產品代銷等方面占據優勢，能夠觸達最廣泛的客戶群體，具有不可替代的獨特性。個人養老金賬戶可能絕大多數會在商業銀行設立，此賬戶具有唯一性，且資金不可提前支取，每個客戶每年可能帶來上萬的資金沉澱。
在主場優勢下，個人養老金賬戶的資金很可能優先配置銀行理財，有力推動銀行理財資金逐步長期化。並且賬戶內資金配置公募基金和保險等產品時也會通過銀行購買，對於銀行金融產品代銷業務也會形成一定增量。未來各大商業銀行預計將會就個人養老金賬戶設立上開啟「營銷大戰」。

B. 個人養老金參與者每年繳納個人養老金額度上限為

中國銀保監會有關部門負責人表示,可以開辦個人養老金業務,主要包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行和11家理財公司。參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》按照《意見》要求,不允許超額繳費。對於有進一步養老產品投資需求的個人,可通過其他賬戶自行購商業養老金融產品。參加人可以通過個人養老金資金賬戶購買個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等個人養老金產品。其中,開辦個人養老金業務的商業銀行所發行的儲蓄存款(包括特定養老儲蓄,不包括其他特定目的儲蓄)均可納入購買范圍。
記者問答
中國銀保監會有關部門負責人就《關於印發商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法的通知》答記者問
為貫徹落實黨中央、國務院關於規范發展第三支柱養老保險決策部署,促進商業銀行和理財公司個人養老金業務發展,中國銀保監會發布了《關於印發商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法的通知》(以下簡稱《通知》),有關部門負責人就相關問題回答了記者提問。
一、《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》出台的背景是什麼?
近年來,黨中央、國務院多次提出規范發展第三支柱養老保險。加快推進個人養老金制度建設,不僅是貫徹黨中央、國務院決策部署的一項具體舉措,也有助於建成覆蓋全民、權責清晰、保障適度的多層次養老保險體系。2022年4月,國務院辦公廳印發《關於推動個人養老金發展的意見》(國辦發〔2022〕7號,以下簡稱《意見》)。為落實《意見》要求,銀保監會制定了《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》,規范商業銀行和理財公司個人養老金業務,助力多層次社會保障體系健康發展。
二、《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》的主要內容姿此有哪些?
《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》共六章六十二條,主要內容包括:一是總則。明確了制定目的、個人養老金業務的相關定義、行業平台功能和監管主體。二是商業銀行個人養老金業務。明確了個人養老金業務范圍等,對個人養老金資金賬戶、個人養老金產品提出具體要求。三是理財公司個人養老金業務。規定了個人養老金理財產品的類型,以及理財公司等參與該業務的機構應滿足的要求。四是信息報送。對商業銀行、理財公司向行業平台報送信息和向監管部門報告情況等提出要求。五是監督管理及附則。對商業銀行、理財公司及理財產品等實施名單制管理和動態監管。
三、可開展個人養老金業務的商業銀行和理財公司有哪些?
個人養老金制度處於初始階段,覆蓋面大、業務要求高、關系人民群眾切身利益,對參與的商業銀行和理財公司業務經營、客戶服務、風險管理、社會責任等均有較高要求。《通知》確定,截至2022年三季度末,一級資本凈額在1000億元以上、具有跨區域服務能力、主要審慎監管指標符合監管規定的全國性商跡碧迅業銀行和具有較強跨區域服務能力的城市商業銀行,以及截至2022年三季度末,已納入養慧敬老理財產品試點范圍的理財公司,可以開辦個人養老金業務。主要包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行和11家理財公司。
四、個人養老金資金賬戶的賬戶性質是什麼?
為滿足個人養老金制度的特殊需要,《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》規定,個人養老金資金賬戶為特殊專用賬戶,參照個人人民幣結算賬戶項下II類戶管理,並就與II類戶區別事項進行了例外規定。達到國家規定的領取條件前,個人養老金資金賬戶封閉運行。
五、個人養老金資金賬戶可以超額繳費嗎?
《意見》規定,參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》按照《意見》要求,不允許超額繳費。對於有進一步養老產品投資需求的個人,可通過其他賬戶自行購商業養老金融產品。
六、參加人可以通過個人養老金資金賬戶購買哪些個人養老金產品?
參加人可以通過個人養老金資金賬戶購買個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等個人養老金產品。其中,開辦個人養老金業務的商業銀行所發行的儲蓄存款(包括特定養老儲蓄,不包括其他特定目的儲蓄)均可納入購買范圍。

法律依據：
《中華人民共和國社會保險法》
第十二條用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。
職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。
無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員參加基本養老保險的，應當按照國家規定繳納基本養老保險費，分別記入基本養老保險統籌基金和個人賬戶。
第六十條用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人。無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，可以直接向社會保險費徵收機構繳納社會保險費。

C. 銀保監會：將推動專屬商業養老保險常態化發展，目的是什麼

推動專屬養老保險常態化發展的目的在於：一、為民眾提供更加靈活便捷的養老服務；二、推進我國養老保險事業的發展。

2020年12月，銀保監會推出了專屬養老保險的試點項目，其主要目的是給人們的養老生活帶來更多保障。經過一年多試點工作，專屬養老保險發展成果喜人，所以銀保監會准備將此項目發展到全國各地。

專屬養老保險的試點已經推進到了全國，等到人們充分認識到這一保障的優惠之處，就會有越來越多人參與其中。到時候，專屬養老保險常態化會實現，人們的老年生活得到保障，國家的發展也會更進一步。