❶ 個人養老金賬戶最多能存多少
各大銀行都可以開個人養老金賬戶了,但並不是適合每個人,著急的朋友可以先看結論:
月收入≤5000元:絕對不適合應納稅所得額≤36000元:可以開,但無節稅效果應納稅所得額>36000元:建議開個人養老金賬戶每年最多可以存12000元,這部分資金可以稅前列支,暫時不用繳納個人所得稅,退休時領取的個人養老金再繳納3%的個人所得稅。
個稅的起征點是5000元,月收入不高於5000元不用森謹笑交個人所得稅,以後再交點兒稅,那自然就不合適了。
那什麼是應納稅所得額呢?
應納稅所得額=本年度累計應發稅前工資—累計個稅起征點—累計五險一金個人部分—累計專項附加扣除
累計專項附加扣除是指撫養孩子、贍養老人、租房或房貸、重大疾病等可以稅前列支的費用。
每年往個人養老金賬戶存的金額此含是可稅前列支扣除的費用之一,這樣降低了應納稅所得,達到節稅的目的。
當然,如果除工資之外,還有其它像勞務報酬、稿費等收入,也是需要計算到應納稅所得的。
具體如何算應納稅所得額,如不願意深究的話,可以直接打開「個人所得稅APP」,看看個稅申報記錄,參考去年的應納稅所得額:
從
節稅的角度看個人養老金賬戶是否合適,那就看應納稅所得額的多少了。
個人所得稅稅率:
應納稅所得額≤36000元稅率是3%,進入個人養老金賬戶的資金及其收益的稅率也是3%的稅率,是沒有節稅效果的。
如果你的應納稅所得額小於12000元,也不建議你存足12000元,多交的部分未來需要扣3%的稅,建議納稅所得額是多少就存多少。
納稅所得高於36000就具有節稅的功能了。
假設納稅所得是50000元:
不存個人養老金,需納稅50000*10%-2520=2480元
存12000元個人養老金,需納稅(50000-12000)*10%-2520=1280元
節稅12000(10%-3%)=840元
收入越高,節稅的效果越好。
如果正好處於稅率遞進的臨界點,那節稅的效果會更好。
假設納稅所得是961200元:
不存個人養老金,需要納稅972000*45%-181920=255480元
存12000元個人養老金,需要納稅960000*35%-85920=250080元
節稅255480-250080-12000*3%=5040元
其實,即便是無節稅功能,我也是建議開個人養老金賬戶的:
1、自己存錢真不一定能存下來,而退休要花的錢是必然的;
2、相應產品的管理費、託管費有折晌脊扣優惠;
3、有國家做背書,產品的收益還是有信心的。
可以先開個戶,至於具體買什麼產品,我倒覺得可以等等看,後續會有更多的產品可供選擇