中國企業個人養老保險減少

1. 養老保險單位繳費額 變少了

是的，從之前的20%降低為16%。

2019年5月1日起，城鎮職工基本養老保險單位繳費比例降至16%；現行階段性降低失業保險和工傷保險費率的政策延期一年到2020年的4月30日。

2019年4月4日，國務院辦公廳印發的《降低社會保險費率綜合方案》公開對外發布，同日，國務院新聞辦公室舉行政策例行吹風會，有關部門負責人對方案進行了解讀。

在上述社保費率調整中，養老保險的單位繳費比例降低幅度比較大，它又占整個社保單位繳費比例中的大頭，本次調整有啥影響？人力資源和社會保障部副部長游鈞介紹，將有四方面的積極效果。

較大幅度地減輕企業社保繳費的負擔。相較之前20%或19%的費率水平，一次性降低3至4個百分點，相當於降低1/5。且這次調整屬於長期性的制度安排，不是階段性、臨時性的。

(1)中國企業個人養老保險減少擴展閱讀：

2018年4月份，有關部門發布了《關於繼續階段性降低社會保險費率的通知》，通知要求，企業職工基本養老保險單位繳費比例超過19%的省，可階段性執行19%的單位繳費比例至2019年4月30日。

社保繳費是企業營業成本的重要組成部分，由於負擔較重，為了降低成本，有些企業動輒以降低工資的形式轉嫁給員工，或者不足額繳納社保。而這不僅不利於消費水平的提升，也抑制就業，長遠來看，也不利於優化營商環境，傷害民眾創業積極性。

降低社保負擔，可以說是最為明顯的降低企業成本的方式之一，也符合供給側改革「三去一降一補」中「降成本」的基本要義。結合此次「兩會」宣布製造業降稅3%等政策，2019年開始，國家向實體經濟傾斜並讓利的意圖更加明顯。

如果算一筆細賬，基本養老保險繳費比例降低4%，將為很多企業節省一大筆開支。再考慮到此次社保的降費結合其他減稅措施將帶來近兩萬億的稅費減免，其減負效應會更加明顯。

於企業而言，在我國發展面臨多年少有的國內外復雜嚴峻形勢，經濟出現新的下行壓力的語境下，這樣以費率大幅下調為特點的、明目可見的減稅降費措施，能提振企業信心，進一步穩定社保體系。於民眾而言，離「多拿一點現金」的目標更近了一步，獲得感也進一步得到了提升。

2. 同一家公司任職個人養老保險交費可以降低嗎

基本養老保險個人來繳費比源例法定，不可以降低。

職工個人繳納基本養老金，是以本人工資為基數，本人工資低於統籌地區上年度職工平均工資60%的，以統籌地區上年度職工平均工資60%為基數；高於統籌地區上年度職工平均工資300%的，以統籌地區上年度職工平均工資300%為基數。繳費比例為8%，由單位代扣代繳，不因任職變化而增加或者降低，知會因為繳費工資變化而不同。

雖然，國家當前在適當降低社會保險費繳費比例，但是不是降低個人繳費比例，是為了減輕用人單位負擔，降低用人單位繳費比例。

《國務院關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》

國發〔2005〕38號
六、改革基本養老金計發辦法。為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。同時，進一步完善鼓勵職工參保繳費的激勵約束機制，相應調整基本養老金計發辦法。

3. 2020年企業養老保險減免5個月,我個人全額交公司,可減免公司那部分嗎

是的，對於中小企業，減免單位部分養老保險，個人部分要正常繳納，不是自己交，還是通過公司申報繳納，公司代扣代繳現在政策已經延長到今年年底。

不是所有公司都能減免的，首先要確認公司在不在免的范圍，另外公司部分也不是全免。

受疫情影響生產經營出現嚴重困難的企業，可繼續緩繳社會保險費至2020年12月底，緩繳期間免收滯納金。各省2020年社會保險個人繳費基數下限可繼續執行2019年個人繳費基數下限標准，個人繳費基數上限按規定正常調整。

(3)中國企業個人養老保險減少擴展閱讀：

減免企業社會保險費的相關要求規定：

1、以個人身份參加企業職工基本養老保險的個體工商戶和各類靈活就業人員，2020年繳納基本養老保險費確有困難的，可自願暫緩繳費。

2、2021年可繼續繳費，繳費年限累計計算；對2020年未繳費月度，可於2021年底前進行補繳，繳費基數在2021年當地個人繳費基數上下限范圍內自主選擇。

3、各省要嚴格按照規定的減免范圍、減免時限和劃型標准執行，確保各項措施准確落實到位，不得突破本通知的政策要求，不得自行出台其他減收增支政策。

4. 要辦理退休了發現單位少繳三個月的養老保險，對有養老金影響嗎

養老保險斷交3個月，換句話說自已的繳費年限降低了3個月。例如自已的繳費年限原本依照正常繳費年限測算，到他們辦退休時該是30年，但將要辦退休時發現原來的部門少繳了37個月，這樣自己到法定退休年齡辦退休時也就只有29年9個月，9個月換算為年便是0.75年，那在測算自已的繳費年限時，自已的繳費年限便是29.75年。

盡管危害不太大，但是最終還是有一定的危害，並且覺得自己的養老保險計算或是不完整的。但是你是要辦退休了，都還沒宣布辦退休，因此也有補交的時間也。假如是企業少繳了3個月，有權要求企業補交這3個月的社會養老保險然後再辦退休。一般只要是你企業原因造成漏交，少繳的都是能夠補交的。補交然後再辦退休，這種退休工資測算也就不會有危害，而且自己也感覺更為極致。

總的來說，要辦退休了，發覺以前企業少繳了3個月的社會養老保險，雖說3個月的繳費年限對養老金危害不太大，可是每月還是得降低30塊左右的養老保險金。因此在辦退休以前立即規定單位進行補交也是很有必要的。

5. 為什麼養老保險的繳費基數降低了

1月，全國迎來職工社保重要調整！
這是您在祥順財稅俱樂閱讀的第16，001篇
根據國家部署，2022年1月1日起實施企業職工基本養老保險全國統籌，統一養老保險繳費比例和繳費基數是全國統籌制度的重要內容。多地社保繳費規則發生了變化！趕緊學習下！
01
統一全國繳費標准
又漲了！
2021年多省陸續發文，明確將逐漸過渡統一全國養老繳費標准，單位部分社保費將增加，員工到手工資也將發生變化！
（1）逐步統一養老繳費比例
2022年1月起，全國各地將統一執行國家核準的參保單位和個人繳費比例，調整後，養老保險繳費統一為：單位繳費比例為16%，個人繳費比例8%。
養老繳費金額=繳費基數×繳費比例
2022年1月起，廣東、廈門、浙江、四川等地將調整單位養老保險繳費標准，單位繳費比例低於16%的市，統一將調整為16%，對於單位而言，人均繳費金額上漲了！
2021年年底，浙江省發布關於統一企業職工基本養老保險繳費政策的規定，明確從2022年1月1日起，統一按職工個人繳費工資之和核定單位繳費工資，單位繳費比例調整為16％，城鎮個體勞動者繳費比例調整為20％。有僱工的個體工商戶，僱主的養老保險費全部由其本人繳納；僱工的養老保險費，由僱工繳納8％、僱主繳納12％。
本次調整，只是把單位繳費比例由原先的14%，上調整為16％，個人部分保持不變。在繳費基數不變的情況下，企業社保繳納的單職工社保費用增加了79.74元。
（2）逐步統一養老繳費基數
按照國家部署，統一以「全省全口徑城鎮單位就業人員平均工資」為依據核定參保個人繳費工資基數上下限。
2022年起，全國各省將個人繳費工資基數下限過渡至「全省全口徑城鎮單位就業人員月平均工資」的60%。
2021年年底，四川省發布關於統一企業職工基本養老保險繳費政策的規定，明確2022年1月起，以全省上年全口徑城鎮單位就業人員平均工資的60%和300%分別作為個人繳費基數下限和上限。
調整後，四川省社保最低基數從3416元調整為3726元，漲了310元！
小編提醒：福建省、廣東省等仍可按照不低於最低工資進行繳費，後續也將過渡至國家標准。但HR需要特別注意關注政策變化，以便及時響應。
02
平均工資影響社保權益？
（1）什麼是平均工資？
社會平均工資，簡稱平均工資，通常指某一地區或國家一定時期內（通常為一年）全部職工工資總額除以這一時期內職工人數後所得的平均工資。
根據《國務院辦公廳關於印發降低社會保險費率綜合方案的通知》（國辦發〔2019〕13號）規定：各省應以本省城鎮非私營單位就業人員平均工資和城鎮私營單位就業人員平均工資加權計算的全口徑城鎮單位就業人員平均工資，核定社保個人繳費基數上下限。
（2）平均工資如何影響你的社保權益？
03
調整社保年度為自然年度
目前全國各省對於社保繳費年度的設定暫未統一，存在兩種標 准：①每年7月到次年6月為一個「年度」；②每年1月到12月為一個「年度」。
2022年開始，統一「社保繳費年度」也是國家推進企業職工基本養老保險全國統籌的一項重要措施。
全國多地也開始調整社保繳費年度，如廈門市從1月起，將企業職工養老保險繳費年度調整為自然年度（每年1月1日至12月31日）。
江蘇省也在2021年下半年11月的時候，公布了2022年1月31日—2022年12月31日的繳費基數。
（1）為什麼要關注「社保繳費年度」？
一個城市，同一個年度只有一個繳費上下限標准，每年當地人社局都會更新繳費上下限標准。
因此對於財務和HR來說，需要十分關注當地的「社保繳費年度」，關繫到年度內的員工社保繳費標准調整、補差。同時，個別地區社保跨年度補繳難度加大、產生滯納金，需要財務注意在年度節點，檢查清楚單位參保繳費情況，以免增加企業風險！
（2）忘記調基申報怎麼辦？
如果沒有在規定時間之前進行申報或者忘了申報，那社保基數將上調，這是《社會保險法》中的規定，如果你沒有申報，就按照上一個月基數的110%作為新的申報基數。所以財務們一定關注基數變化。
04
五險一金合並申報
繼北京五險一金合並申報後，上海也於今年開始五險一金合並申報了。
一、 優化企業繳費工資申報流程，實現合並申報、數據互認，每年 4-6 月企業可登錄 上 海「一網通辦」， 點擊「稅費綜 合申報」 欄目，按規定進行社會保險費（包括養老、醫療、失業、 工 傷、生育）和住房公積金繳費工資申報，實現「五險一金」繳 費工資合並申報、數據互認。

二、完善企業繳費工資申報系統，最大化便利企業稅費申報 企業進行「五險一金」繳費工資申報，系統可自動獲取企業基本信息，智能預填申報表數據，逐步實現企業從「填表」到「補 表」、「補表」到「核表」的轉變。
三、各參保單位應在申報期限內按規定申報「五險一金」 繳費工資，按時足額繳納社會保險費和住房公積金，確保參保職 工的合法權益
五險一金合並申報，給企業提出一個什麼需求呢？
如果你要想合並申報，有三大條件要符合才能合並申報，第一個就是信用代碼、社保、公積金必須要一致；第二個就是社保人數一定要多於公積金人數，而且信息是一致的；第三個就是公積金已經完成了匯繳，而且是正常的繳費狀態，不是欠費狀態。只有這三個條件都符合才可以進行合並申報。
05
這些社保變化
這將給企業帶來什麼影響？
1、企業社保成本增加，企業將面臨多重壓力
（1）單位繳費減免「剛性回調」壓力
2020年，全國普遍性開展社保階段性減免，主要涉及到企業養老、失業、工傷保險單位繳費中小企業免徵，醫療、生育保險單位繳費減征。
2021年，大部分穩崗減負政策仍在持續進行中，社保各項費用都有不同比例的減免，企業還有一定的扶持政策。但2022年，這些減免政策是否延續，仍是未知數。如果不延續，那麼單位繳費減免將面臨「剛性回調壓力」。
（2）政策制度差異「窪地拉齊」壓力
養老保險全國統籌後，窪地地區將感受「窪地拉齊」的壓力。
2、社保合規必要性增加
2021年，國稅總局發了一個通知，提到了很多大數據的聯動：比如在2025年，要實現大數據和稅務的監控、監管的深度融合，2025年要進行全面的數據整合、數據共享，進行數據的風險評估來去看企業的數據。
如果企業全部按照下限來申報基數，那大數據就會算出來企業是有異常情況的，因為不可能企業所有人的員工的工資都是一樣的。所以企業要注意，未來通過數據去比對，通過數據看到異常是作為財務來說要特別關注的。如果五險一金合並申報全國普及，那麼部分企業不為員工交公積金的情況，也很難繼續。
社保基數跟工資是掛鉤的，現在社保費已經全面轉由稅務徵收。稅務部門是有工資數據、個稅數據的，如果再掌握社保數據，那比對起來是非常容易的，只是什麼時間點比對，所以合規從來不是方向的問題，只是時間和時機的問題。
3、企業應該如何應對？
養老保險全國統籌之後，可能讓以前可能存在的重復參保、交錯參保、缺漏險種參保等問題浮出水面，企業需要提前梳理和規范管理內部社保關系。

企業應當對社保擴面全覆蓋趨勢有正確預判，結合企業自身用工實際情況，從被動僥幸走向主動設計，擁抱趨勢，提前規劃用工社保合規管理，梯次消化合規成本，推進參保覆蓋和社保合規。
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6. 職工養老保險降低費用，那麼這個資金缺口誰來填補

職工養老保險降低費用，那麼這個資金缺口誰來填補？

職工養老保險的繳費，能夠適時的降低到16%，那樣就意味著這一養老保險的繳費，針對企業而言將會更加的便宜。那樣降低的這部分費用，誰來承擔這一資金短缺呢？這種情況是值得我們大家關注並討論的難題。