國民養老金制度

1. 中國養老保險制度的主要內容

法律分析：

一、職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費，一般來說養老保險：單位20％，個人8％。

二、盡管累計繳費年限在10年或15年以上，並且達到法定退休年齡的，就能夠享受養老金待遇，但是繳費年限越長，繳費金額越多，今後的養老金也就越多，反之則少。

三、養老保險退休金高低的計算,很大程度取決於你個人繳費基數的大小,同樣條件下(繳費時間,退休年齡,同一工種)按100繳費一定比按60繳費的養老金多。(1)國民養老金制度擴展閱讀養老保險的基本定義養老保險（Endowment Insurance）是國家依據相關法律法規規定，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限或因年老喪失勞動能力而退出勞動崗位後而建立的一種保障其基本生活的社會保險制度。目的是以社會保險為手段來保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。養老保險是在法定范圍內的老年人「完全」或「基本」退出社會勞動生活後才自動發生作用的。所謂完全，是以勞動者與生產資料的脫離為特徵；所謂基本，指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。其中法定的年齡界限才是切實可行的衡量標准。同時被保險人只有滿足以下兩個條件，即：達到國家規定的退休條件已辦理相關手續；按規定繳納基本養老保險費累計繳費年限滿15年的，經勞動保障行政部門核准後的次月起，方可按月領取基本養老金及喪葬補助費等。基本養老保險費由企業和被保險人按不同繳費比例共同繳納。以北京市養老保險繳費比例為例：企業每月按照繳費總基數的19繳納，職工按照本人工資的8繳納。養老保險的基本作用養老保險是以老年人的生活保障為指標的，通過再分配手段或者儲蓄方式建立保險基金，支付老年人生活費用。它的實施具有以下作用：有利保證勞動力再生產通過建立養老保險的制度，有利於勞動力群體的正常代際更替，老年人年老退休，新成長勞動力順利就業，保證就業結構的合理化。有利於社會的安全穩定養老保險為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養。隨著人口老齡化的到來，老年人口的比例越來越大，人數也越來越多，養老保險保障了老年勞動者的基本生活，等於保障了社會相當部分人口的基本生活。對於在職勞動者而言，參加養老保險，意味著對將來年老後的生活有了預期，免除了後顧之憂，從社會心態來說，人們多了些穩定、少了些浮躁，這有利於社會的穩定。有利於促進經濟的發展各國設計養老保險制度多將公平與效率掛鉤，尤其是部分積累和完全積累的養老金籌集模式。勞動者退休後領取養老金的數額，與其在職勞動期間的工資收入、繳費多少有直接的聯系，這無疑能夠產生一種激勵勞動者的職期間積極勞動，提高效率。此外，由於養老保險涉及面廣，參與人數眾多，其運作中能夠籌集到大量的養老保險空如團金，能為資本市場提供巨大的資金來源，尤其是實行基金制的養老保險模式，個人賬戶中的資金積累以數十年計算，使得養老保險基金規模更大，為市場提供更多的資金，通過對規模資金的運營和利用，有利於國家對國民經濟的宏觀調控。在中國，90年代之前，企業職工實行的是單一的養老保險制度。1991年，《國務院關於企業職工養老保險制度改革的決定》中明確提出：隨著經濟的發展，逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度。從此，中國逐步建立起多層橡殲次的養老保險體系。

法律依據：
《中華人民共和國社會保險法》
第三條 社會保險制度堅持廣覆蓋、保基本斗橘、多層次、可持續的方針，社會保險水平應當與經濟社會發展水平相適應。
第四條 中華人民共和國境內的用人單位和個人依法繳納社會保險費，有權查詢繳費記錄、個人權益記錄，要求社會保險經辦機構提供社會保險咨詢等相關服務。
個人依法享受社會保險待遇，有權監督本單位為其繳費情況。

2. 簡述我國基本養老保險制度

我國的基本養老保險制度就是社會統籌與個人賬戶結合，國家強制實施。養老保險基金籌集採用個人、企業和國家共同負擔的形式，社會統籌部分由企業和國家負擔，個人賬戶部分由企業和個人按比例負擔。
養老保險又稱老年保險，是指國家立法強制徵集社滑畝會保險費（稅），並形成養老基金，當勞動者退休後支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內容之一。
基本養老保險又稱國家基本養老保險，是按國家統一政策規定強制實施的，以保證廣大離、退休人員基本生活需要為輪讓激目標的一種養老保險制度。其覆蓋范圍為城鎮所有企業及其職工、臘襪自由職業人員和城鎮個體工商戶。
我國當前基本養老保險採取「統賬結合」的管理模式，要求參保單位和個人分別繳納工資總額的20%和8%的比例，分別參加社會統籌調劑和存入職工個人賬戶中，繳費滿15年並達到退休年齡者可以領取養老金，計發辦法採取「新人新制度、老人老辦法、中人（新規定實施後退休的參保人員）逐步過渡」的方式。
基礎養老金計發比例繳費滿15年一律發給15%，以後每多繳一年增發一個百分點，上不封頂。計發基數為當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值。
個人賬戶養老金按個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素計算。對於中人按照合理銜接、平穩過渡等原則，在發給基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎上，再發給過渡性養老金，老人仍按過去的由企業繳費形成的社會統籌部分來解決。
《中華人民共和國社會保險法》第十一條 基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。 基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。
第十五條 基本養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。 基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。

3. 中國養老保險制度

法律主觀：

養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養老保險(或養老保險制度)是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位後的基本生活而建立的一種社會保險制度。由於中國社會養老制度的改革採取的是漸進方式，使現行的養老保險制度構成復雜，模式復雜，很多地區還存在著農民工養老保險、舊的農村養老保險、計劃生育夫婦養老保險、失地農民養老保險，城鎮企業職工養老保險、新型農村社會養老保險、和城鎮居民養老保險等。世界各地不同國家的養老保險類型制度分類如下：1、儲金型養老保險。儲金型養老保險制度在一批新興市場經濟國家實行，以新加坡、智利等國家為代表，強調自我保障的原則，實行完全積累的基金模式，建立了不同類型的個人養老保險賬戶或「公積金」賬戶。2、國家型養老保險。國家型養老保險制度曾經在大多數計劃經濟國家實行，以前蘇聯、東歐國家為代表。按照「國家統包」的原則，由用人單位繳費，國家統一組織實施，工人參與管理，待遇標准統一，保障水平較高。3、傳統型養老保險。傳統型養老保險以美、德、法等發達市場經濟國家為代表，貫徹「選擇性」原則，即並不覆蓋全體國民，而是臘和棗選擇一部分社會成員參加，強調待遇與工資收入及繳費(稅)相關聯，因此也可稱為「收入關聯型養老保險」。4、福利型養老保險。福利型養老保險以英、澳、加、日等發達市場經濟國家為代表，貫徹「普惠制」原則，基本養老保險覆蓋全體國民，強調國民皆有年金，因此稱為「福利型」或「普惠制」養老保險。5、混合型養老保險。原來實行福利型養老保險的國家，目前大多已經或正在向一種混合型制度轉軌。即福利型養老保險與「收入關聯型養老保險」同時並存，共同構成第一支柱的基本養老保險。英國與加拿大就是這種。

法律客觀：

中國政府大力推進多層次養老保險體系建設，在按規定參加基本養老保險的基礎上，有條件的企業可為職工建立企業年金。二十一世紀前二十年，是中國養老保險事業發展的關鍵時期。國家將繼續完善社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度。中國已經進入老齡社會，老齡化速度快，老年人口規模大，本世紀三十年代人口老齡化將達到高峰。為保障老年人的基本生活，維護老年人合法權益，中國政府不棚粗斷完善養老保險制度，改革基金籌集模式，建立多層次養老保險體系，努力實現養老保險制度的可持續發展。加強城鎮職工基本養老保險制度建設改革城鎮企業職工基本養老保險制度。1997年，中國政府統一了全國城鎮企業職工基本養老輪拆保險制度，實行社會統籌與個人賬戶相結合。企業職工達到法定退休年齡(男性職工60周歲，女性幹部55周歲，女性工人50周歲)，且個人繳費滿十五年的，退休後可以按月領取基本養老金。基本養老金主要由基礎養老金和個人賬戶養老金構成，基礎養老金月標准相當於當地上年度職工月平均工資的20%左右，個人賬戶養老金月標准為本人個人賬戶(比例為本人工資的11%)累計儲存額的1/120。國家參照城市居民生活費用價格指數和職工工資增長情況，對基本養老金水平進行調整。2003年，企業參保退休人員月平均基本養老金為621元。擴大基本養老保險覆蓋范圍。中國的基本養老保險最初只覆蓋國有企業和城鎮集體企業及其職工。1999年，中國把基本養老保險的覆蓋范圍擴大到外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及其職工。省、自治區、直轄市根據當地實際情況，可以規定將城鎮個體工商戶納入基本養老保險。2002年，中國把基本養老保險覆蓋范圍擴大到城鎮靈活就業人員。2003年，全國基本養老保險參保人數達15506萬人，其中參保職工11646萬人。開展完善基本養老保險制度改革試點。2001年，中國政府開始進行完善基本養老保險制度改革試點，主要包括：逐步做實個人賬戶，實現部分基金積累，探索基金保值增值辦法;改革基礎養老金計發辦法，將基礎養老金水平與職工參保繳費年限更加緊密地聯系起來，職工參保繳費十五年後每多繳費一年增發一定比例的基礎養老金;統一靈活就業人員的參保繳費辦法，繳費基數統一為當地職工平均工資，繳費比例統一為20%。在遼寧省進行試點的基礎上，2004年將試點范圍擴大到吉林、黑龍江兩省。探索改革機關和事業單位退休制度。中國的國家機關和事業單位工作人員實行不同於企業的離退休養老制度。2003年，機關事業單位有離休人員67萬人，退休人員931萬人。二十世紀九十年代起，部分地區開始探索改革機關事業單位退休制度，進行離退休費用社會統籌的改革試點。2003年底，參加社會統籌試點職工1199萬人，離退休人員258萬人。多渠道籌集基本養老保險基金在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國的基本養老保險基金支付壓力越來越大。為確保基本養老金按時足額發放，中國政府通過多種渠道籌集基本養老保險基金。實行企業和職工共同繳費。企業繳費一般不超過企業工資總額的20%，具體比例由省、自治區、直轄市人民政府確定;職工個人按本人工資的8%繳費。城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加基本養老保險，由個人按當地社會平均工資的18%左右繳費。2003年，全國企業基本養老保險征繳收入總額為2595億元。增加財政對基本養老保險基金的補助。國家規定，各級政府都要加大調整財政支出結構力度，增加對社會保障的投入。2003年，各級財政補助基本養老保險基金544億元，其中中央財政補助474億元。建立全國社會保障基金。2000年，中國政府決定建立全國社會保障基金。全國社會保障基金的來源包括：國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批准以其他方式籌集的資金及投資收益。全國社會保障基金由全國社會保障基金理事會負責管理，按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定的程序和條件實行市場化運營。全國社會保障基金是養老保險等各項社會保障得以實施的重要財力儲備，2003年底已積累資金1300多億元。推進養老保險管理服務社會化中國企業過去要負擔本企業退休人員基本養老金的發放和人員管理工作。為保證退休人員基本養老金按時足額發放，減輕企業社會事務負擔，政府積極推進基本養老金社會化發放。2003年底，企業退休人員基本養老金全部實現社會化發放，已有84.5%的企業退休人員實現社會化管理服務。為全面提高社會保險管理水平，適應勞動力轉移流動中社會保險關系接續的需要，中國政府自2003年起開始實施"金保工程"，目標是實現社會保障信息的全國計算機聯網運行。目前已初步實現養老保險信息的中央和省級的聯網。 建立多層次養老保險體系 近年來，中國政府大力推進多層次養老保險體系建設，在按規定參加基本養老保險的基礎上，有條件的企業可為職工建立企業年金。企業年金費用由企業和職工個人共同繳納，實行基金完全積累，採用個人賬戶方式進行管理。企業年金基金實行市場化管理和運營。2003年，已有近700萬人參加了企業年金計劃。此外，國家還鼓勵開展個人儲蓄性養老保險。 二十一世紀前二十年，是中國養老保險事業發展的關鍵時期。國家將繼續完善社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度，逐步做實個人賬戶。將符合條件的城鎮從業人員全部納入基本養老保險。建立健全省級養老保險調劑基金，在完善市級統籌基礎上逐步實行省級統籌。 建立多層次養老保險體系近年來，中國政府大力推進多層次養老保險體系建設，在按規定參加基本養老保險的基礎上，有條件的企業可為職工建立企業年金。企業年金費用由企業和職工個人共同繳納，實行基金完全積累，採用個人賬戶方式進行管理。企業年金基金實行市場化管理和運營。2003年，已有近700萬人參加了企業年金計劃。此外，國家還鼓勵開展個人儲蓄性養老保險。二十一世紀前二十年，是中國養老保險事業發展的關鍵時期。國家將繼續完善社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度，逐步做實個人賬戶。將符合條件的城鎮從業人員全部納入基本養老保險。建立健全省級養老保險調劑基金，在完善市級統籌基礎上逐步實行省級統籌。

4. 現代養老金制度包括哪些內容

現代養老金制度包括以下內容：

1、第一層次是基本養老保險；

2、第二層次是企業補充養老保險；

3、第三層次是個人儲蓄性養老保險；

4、第四層次是商業養老保險。在這種多層次養老保險體系中，基本養老保險可稱為第一層次，也是最高層次。我國的養老保險由四個層次或部分組成。

基本養老保險以保障離退休人員的基本生活為原則。它具有強制性、互濟性和社會性。它的強制性體現在由國家立法並強制實行，企業和個人都必須參加而不得違背；互濟性體現在養老保險費用來源，一般由國家、企業和個人三方共同負擔，統一使用、支付，使企業職工得到生活保障並實現廣泛的社會互濟；社會性體現在養老保險影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大。

基本養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。

個人養老金制度，業內並無統一定義，一般是指政府鼓勵個人向專門的賬戶進行繳費，個人依據自身風險收益特徵，選擇相應的、符合條件的養老金融產品進行投資，以積累養老金資產的制度安排。主要由個人儲蓄性養老保險和商業養老保險構成，且在部分地區試點、規模尚小。

5. 我國的養老保險制度

我國養老保險分為城鎮職工養老保險和農村養老保險。城鎮職工養老保險又由企業養老保險和機關事業單位退休制度構成。
一、關於企業職工基本養老保險制度
20世紀80年代實行養老保險社會統籌試點開始進行改革探索，90年代改革全面展開並不斷深化，建立了由國家、企業和個人共同負擔的基金籌集模式，確定了社會統籌與個人賬戶相結合的基本模式，統一了企業職工基本養老保險制度。
企業職工基本養老保險的主要制度
(1)基本模式：社會統籌與個人賬戶相結合。社會統籌部分採取現收現付模式，均衡單位負擔;個人賬戶部分採取積累模式，體現個人責任，全部由個人繳費形成。
(2)覆蓋范圍：城鎮各類企業及其職工，企業化管理大亂的事業單位及其職工，城鎮個體工商戶和靈活就業人員，以及企業招用的農民工。
(3)基金籌集：養老保險基金主要由企業和職工繳費形成，企業繳費比例一般不超過企業工資總額的20%，個人繳費比例為8%，由用人單位代扣代繳。財政每年對中西部地區和老工業基地給予養老保險資金補助。2007年中央財政給予養老保險資金補助873億元、地方財政補助260億元(主要用於轉制轉軌成本和歷史清欠)。
城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加基本養老保險的繳費標准為當地上年度在崗職工平均工資的20%，其中8%記入個人賬戶。
(4)基本養老金待遇：1997年國發26號文件實施後參加工作、繳費年限累計滿15年的人員，退休後按月發給基本養老金。基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。基礎養老金月標准以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%;個人賬戶養老金月標准為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。如55歲退休的計發月數為170，60歲退休的計發月數為139。個人繳費年限累計不滿15年的，退休後不享受基礎養老金待遇，其個人賬戶儲存額一次支付給本人。
由於1997年前沒有建立個人賬戶，國發[1997]26號文件實施前參加工作，國發[2005]38號文件實施後退休且繳費年限累計滿15年的人員，在發給基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎御仿悄上，再發給過渡性養老金，以補充個人賬戶養老金。
(5)領取資格：一是達到退休年齡，男60歲，女幹部55歲，女工人50歲。二是繳費年限累計達到15年。達到退休年齡但繳費年限累計不滿15年的，不發給基礎養老金，個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養老保險關系。
(6)待遇調整：根據職工工資和物價變動等情況，適時調整企業退休人員基本養老金水平，調整幅度為企業在崗職工平均工資年增長率的一定比例。2004年調整比例是60%，2006年是80%，2007年是100%。
(7)統籌層次：從長遠看，基本養老保險應當實行全國統籌，但是，在目前的財稅體制下，中央和地方「分灶吃飯」，養老保險基金跨省調劑困難，實行全國統籌難度比較大。因此，統籌層次比較低，2007年底，全國共有17個省市實現了省級統籌，能夠在全省統一調度使用養老保險基金，其他地方仍在實行縣市級統籌。統籌層次不高，難以發揮社會保險的互濟和調劑功能，不利於提高管理水平，在一定程度上影響了勞動力的合理流動。由於養老保險統籌層次低，而且轉移接續困難，影響了勞動者參保的積極性，有的地方允許退還外來務工人員所繳的個人賬戶部分養老基金，形成「退保潮」，使養老保險制度名存實亡。
二、關於機關事業單位退休養老制度
目前，國家機關和事業單位工作人員實行與企業不同的退休養老制度。
制度框架是：養老保險費用由國家或單位負擔，個人不繳費;資金實行現收現付，單位之間互不調劑;養老金標准以本人工資為基數，按工齡長短計發。其中，國家機關公務員退休後基礎工資和工齡工資全額發給，職務工資和級別工資按比例發給;事業單位工作人員退休後按基礎工資和崗位工資兩項之和的一定比例發給，具體比例見下表
機關工作人員
(按職務工資和級別工資)
事業單位工作人員
(按基礎工資和崗位工資)
工齡待遇比例工齡待遇比例
不滿10年40%不滿10年50%
10_20年60%10_20年70%
20_30年75%20_30年80%
30_35年82%30_35年85%
35年以上90%35年以鎮渣上90%
現行機關事業單位退休制度，對保障退休人員生活，維護社會穩定，發揮了重要作用。
法律依據
《中華人民共和國社會保險法》
第十條職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。
無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。
公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定