自有人員養老金

㈠ 靈活就業人員自己繳納養老保險，多少歸個人賬戶

1.個人辦理社會保險應當按照自由職業者的情況辦理；
2.如果個人參加社會保險，就應當按照自由職業者參加社會保險的辦法執行.自由職業者，只能參加養老保險和醫療保險.養老保險和醫療保險的繳納，有具體規定：養老保險：帶上本人的身份證、戶口本和2張1寸照片，到當地的社保中心的營業窗口辦理。醫療保險：辦
完了養老保險手續後，帶著上述的材料和辦好的養老保險手冊，到當地的醫保中心的營業窗口辦理。按照規定正常繳納費用就可以。
自由職業者，城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加基本養老保險的繳費基數為當地上年度在崗職工平均工資，
繳費比例一般為20%，其中8%記入個人賬戶，退休後按企業職工基本養老金計發辦法計發基本養老金.醫療保險方面，自由職業者，個體戶參保，可以選擇只建統籌基金，不建個人賬戶，按當地上年度月平均工資的4.2%繳納基本醫療保險費；也可以選擇按當地上年度月平均工資的8%繳納，建立個人賬戶。職工參加醫療保險是單位承擔6%，個人承擔2%。

㈡ 靈活就業養老保險 個人繳納怎麼計算

養老保險個人賬戶如何計算

養老金 =(全省上年度在職職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1% =全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數)÷2×繳費年限×1%。

個人養老保險是按繳費基數的20%繳納的，其中繳費基數的12%劃入統籌賬戶，繳費基數的8%列入個人賬戶。

以後退休時計算養老金金額同樣分二部分。一部分是從統籌賬戶中計算，就是基礎養老金；另一部分從個人賬戶中計算，就是個人賬戶養老金。

基本養老保險費由企業和職工個人共同負擔：企業按本企業職工上年度月平均工資總額的一定比例繳納（北京是19%，其他城市可能不同），職工個人按本人上年度月平均工資收入的一定比例繳納（一般為8%）。

城鎮個體工商戶、靈活就業人員和國有企業下崗職工以個人身份參加基本養老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數，按20%的比例繳納基本養老保險費，全部由自己負擔。

㈢ 靈活就業人員繳納社保，繳滿15年後，退休時每月能領多少養老金

大家是否覺得每月領取的養老金計算非常麻煩呢？

昨天有一位靈活就業人員問我，社保已經繳滿15年了，退休後能拿多少養老金應該怎麼算呢？是否有簡單快速演算法呢？
我相信大家也會有同樣的疑惑，所以今天跟大家分享計算養老金快速演算法，希望對大家有所幫助。
首先我們要分三步快速計算養老金：
第一步、清楚養老金計算公式。每月領取養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金
基礎養老金=上一年退休地在崗職工月平均工資（1+個人平均繳費指數）÷2×累計繳費年限（含視為繳費年限）×1%
個人賬戶養老金=退休時個人賬戶累計儲存額÷退休年齡對應的計發月數
第二步根據計算公式我們查詢相應數據；
上一年退休地在崗職工月平均工資：可以在網上直接查詢，一般人社部會在7月份前後公布平均工資數據。個人平均繳費指數：一般估算為0.6；累計繳費年限：就是咱們交多多少年養老保險。退休時個人賬戶累計儲存額：可以到人社局查詢一下，非常方便。計發月數：如下圖所示
給大家舉一個例子吧！
一位四川省成都的靈活就業人員，從2003年開始在社保局交社保，到2018年6月份就60歲辦理退休，正好社保交15年，查詢自己交社保個人養老金賬戶余額75000元，我們通過這個快速演算法計算養老金。
以下是我們需要的數據：
經過查詢2017年四川在崗職工月平均工資是5969元，繳費年限是15年，個人養老賬戶余額是75000元，60歲退休計發月數是139；
基礎養老金=5969×（1+0.6）/2×15×1%=716元個人賬戶養老金=75000÷139=539元每月領取養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金=1255元。
到這里咱們靈活就業人員養老金就計算好了，如果感興趣的朋友可以算一算大概領取多少年養老金把自己交的錢領回來呢？

㈣ 個人養老金制度施行，會帶來哪些影響

對於個人來說，個人養老金制度落地意味著有更多的養老金儲備選擇，也可以規避養老金不足的風險和體驗更多養老生活方式。

社保養老金提供的是一份基礎的養老物質保障，但要提高養老生活水平，體驗不同養老方式，我們還需要通過個人銀行儲蓄養老，商業養老保險等第三養老支柱的配置。

個人養老金制度涉及到的是各類儲蓄理財相關的養老產品，比如商業養老保險，養老基金等，這些都需要耗費大量當下收入現金流或者長期的現金流強制儲蓄，會影響你的財務現狀，一定要量力而行。

普通家庭社保養老優先，做好基礎醫療保障規劃，有足夠的經濟餘力，負債不高的家庭，我們才考慮第三養老支柱體系的構建，為退休養老生活做更充足准備。

㈤ 靈活就業人員退休後的養老金和企業退休人員一樣嗎有何區別

我國的在職人員在繳費年限累計滿15年，退休後按月可以領取基本養老金。基本養老金由 基礎養老金和個人賬戶養老金 組成。

基礎養老金= 參保人員退休時本省上年度在崗職工月平均工資×（1+本人平均繳費工資指數）÷2×繳費年限×1%；

對於靈活就業人員與企業人員來說，上年度在崗職工月平均工資肯定是一樣的， 差別主要在於繳費工資指數和繳費年限。

對於企業人員來說 ，繳費工資指數正常情況下就是 實際工資水平 除以上年度在崗職工月平均工資； 而對於靈活就業人員來說 ，他們是按照上年度在崗職工月平均工資，結合一定繳費檔次比例計算出繳費基數後進行繳納的， 而這個繳費檔次就是他們的繳費工資指數 。

如果兩者的月繳費基數以及繳費年限是一樣的，那退休後的基礎養老金自然也是一樣的。

個人賬戶養老金= 退休時本人基本養老保險個人賬戶累計儲存額÷計發月數。

這個不管是企業職工按8%的比例繳納個人部分，還是靈活就業人員按照20%的比例繳納， 在劃入個人賬戶時均是按照8%的比例計入 。而企業職工公司繳費部分的20%和靈活就業人員剩餘的12%均劃入統籌基金， 因此只要繳費基數和繳費年限一樣，退休時個人賬戶累計儲存額並沒有差別。

但是我們可以計算一下，如果繳費基數為15000元，企業退休人員個人只要繳納8%也就是1200元，而對於靈活就業人員需要繳納20%也就是3000元， 兩者需要付出完全不一樣的成本才能享受一樣的退休待遇。 而對於靈活就業人員來說，他們大多數本身經濟條件都不夠好，因此都是 按照較低的繳費檔次比例進行繳納的，所以在退休後的待遇大多數也是不如企業退休人員的。

靈活就業人員和企業退休人員退休後的養老金是否相同，不能以偏概全的討論，需要具體問題具體分析。

因為企業職工繳納的是城鎮職工社保，而靈活就業人員可以繳納城鎮職工社保，也可繳納城鄉居民社保。因此，要分兩種情況討論。

如果企業職工和靈活就業人員都繳納城鎮職工社保。

由養老金計算公式可得， 如果靈活就業人員和企業職工的在同一個地區同一年退休、繳費基數和繳費年限相同，退休後所領取的養老金相同。

除此之外，靈活就業人員所繳納的社保費要遠遠大於企業職工。

因此，只要有工作，用人單位繳納社保最劃算。

如果靈活就業人員繳納城鄉居民社保，企業職工繳納城鎮職工社保。

不同之處在於：

靈活就業人員和企業退休人員的養老金計算公式都是一樣的，在條件相同的情況下，退休後的養老金也應該相同。不過，在實際生活中靈活就業人員的養老金很難比得上企業退休人員。

我們知道， 養老保險繳費的多少由繳費基數和繳費比例來確定 ，而繳費基數與社平工資、檔次系數掛鉤，通常在當地上一年度 社會 平均工資的60%~300%之間。

繳費比例則相對固定，企業員工的養老保險是由企業和個人各負擔一部分，企業承擔繳費基數的20%劃入統籌賬戶，而個人承擔8%劃入個人賬戶。

而靈活就業人員則不同，需要按繳費基數的20%繳納養老保險，再從其中劃出8%歸入個人賬戶，剩餘的12%劃入統籌賬戶，壓力相對要大的一些。再加上靈活就業人員的收入通常較不穩定，需要先解決「有」的問題，往往選擇按較低檔次系數進行繳費。

舉個例子， 假設企業員工甲與靈活就業人員乙的月收入都是10000元，企業員工只需繳納8%即800元，靈活就業人員需要繳費20%即2000元，成本增加了一倍。所以很多靈活就業人員會選擇按較低檔次系數60%來進行繳費。

不管是靈活就業人員還是企業退休人員的 養老金都是由個人賬戶養老金和基礎養老金構成的。 不管是企業員工還是靈活就業人員計算養老金的公式都是相同的。

個人賬戶累計儲存額就是每年劃入養老金個人賬戶的8%累加起來包括利息，個人賬戶是有記賬利息的。在繳費基數、繳費年限相同的情況下，雙方劃入養老金個人賬戶的8%是相等的，也就是說個人賬戶累計儲存額也應該相等。

而計發月數則與退休年齡相掛鉤，現行的退休年齡是男性60周歲，女幹部55周歲，女工人50周歲。

當退休年齡相同且個人賬戶累計儲存額也相等時，個人賬戶養老金相等。

基礎養老金的多少與退休時本省上年度社平工資、本人平均繳費工資指數、繳費年限相掛鉤。有人說退休時本省上年度社平工資理應相同， 但是需要注意的是退休的時間節點也很重要，有時早退休一個月計算的上年度社平工資就可能有所不同，進而影響基礎養老金。

繳費年限比較好理解就是繳納養老保險的年限，本人平均繳費工資指數就是由參保人每年的繳費基數除以當地上一年度的社平工資。對於企業職工來說，這個指數相當於實際工資除以上一年度的社平工資，而靈活就業人員則不同，他 們的繳費基數為社平工資乘以繳費檔次系數，因此靈活就業人員的本人平均繳費工資指數其實就是繳費檔次系數。

當退休時本省上年度社平工資、繳費年限相同，且本人平均繳費工資指數相等時，基礎養老金相等。

綜合來看，養老金的計算受繳費基數、繳費年限、社平工資、退休年齡等因素影響，靈活就業人員與企業退休人員的養老金要完全相同，可能性不大。而靈活就業人員要獲得與企業退休人員相同水平的養老金待遇，需要付出更大的繳費成本，本就收入較為不穩定很容易就棄交斷交。對此，政府也出台了不少針對就業困難人員的補貼政策，比如4050社保補貼等，不過各地的政策不同，可以到當地的勞動保障部門咨詢。

靈活就業人員退休後的養老金，和企業退休人員的養老金，理論上講各種條件相同，兩者是應該一樣的，但是在實際實施中不可能一樣，

一、退休年齡差別

靈活就業人員男、女職工退休年齡都是60歲。

企業男職工60歲，女幹部55歲，女工人50歲。

二、繳費基數不同

繳費基數在60%一300%之間選擇。單位職工由單位選擇繳費檔次，機關事業單位一般是按職工基本工資的100%繳費，企業職工一般按60%一100%繳費，有些企業選擇一個固定的基數繳費，比如本單位職工今年統一按4000基數繳費等等。

靈活就業人員社保繳費變化性大，這與當地月平均社保基數變化有關，

例如:石家莊市靈活就業人員實行分段繳費，1一4月份核定一個繳費基數，5一12月就有變化，比如1一4月份按省月平均社保的60%，繳費標准717元。按100%，繳費標准1194元。可自由選擇繳費數額。但是到了5月份繳費基數有變化，5一12月份按60%繳費為568元，按照100%繳費為946元。

三、個人帳戶養老金差別

一般企業職工按照工資的60%一100%繳費，企業繳納16%，個人繳納8%。個人帳戶養老金8%。

靈活就業人員所繳納社保費60%進入社保統籌基金，40%進入個人帳戶，靈活就業人員在同等條件下，個人帳戶養老金要多。

四、政府補貼

企業職工繳納社保政府不補貼。

靈活就業人員繳納社保，政府每年都有補貼，繳費檔次越高政府補貼越多。

總之，繳納社保是一個慢長的過程，變化性大，靈活就業人員和企業人員退休後的養老金相同的可能性不大。

我們把繳納社保退休後領取養老金人員的分為三類：公務員事業單位人員、企業職工、靈活就業人員。這三類人員中公務員事業單位人員養老金最多，企業職工次之，靈活就業人員最少。這是為什麼呢？下面我來分析一下：

養老金一般都是多交多得，我們假定企業職工和靈活就業人員的所在地區、繳費比例、繳費基數和指數、繳納年限都是相同的，來對比一下兩類人員，首先我們看一下養老金的計算公式：

養老金=基礎性養老金+個人賬戶養老金

基礎性養老金=退休所在地上一年度在崗職工平均工資 +（ 退休所在地上一年度在崗職工平均工資*本人繳費指數）/2*繳費年限*1％

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額/計發月數（50歲為195個月，55歲為175個月，60歲為139個月）

我們可以看出基礎性養老金的金額取決於退休地區上一年度在崗職工平均工資，繳費年限、繳費指數，這幾項指標兩類人員都是相同的，所以二者在基礎性養老金這一項並沒有差別，差別主要體現在個人賬戶養老金上。

個人賬戶養老金主要是看在退休之前累計交了多少，企業職工養老保險的繳費為企業繳納20％，個人繳納8％，個人賬戶存儲額是8％。靈活就業人員原則上繳費比例是一樣的，但是靈活就業人員由於自己要繳納單位和個人部分，國家有一些補貼政策。個人部分8％減免，只需要繳納20％的部分，這個20％中有14％進入社保統籌基金，6％計入個人賬戶。這里每個月兩者之間就差了2％。

看起來比例差別很小累計的年限多了也是差別比較大的。比如某一地區上年度平均工資為8000元，繳費指數為0.5，企業職工養老保險繳納金額=4000*8％=320元，靈活就業人員繳納金額=4000*6=240元，兩類人員12月的差額在960元。再加上利息部分， 以養老保險最低繳納15年來看，兩者之間的差別可見一斑了。

總之，在前提條件相同的情況下，靈活就業人員的養老金會比企業職工少一些，至於少多少，各個地區會不一樣，大家可以根據公式你算一下自己的。

〔職說社保〕觀點: 由於靈活就業人員可以選擇自由職業者社保或者城鄉居民社保兩種 。所以，對於靈活就業人員和企業職工人員養老金的差別，不可一概而論，需要分別對比，分析差異進行闡述。

如果您想徹底搞懂 「靈活就業人員和企業職工人員養老金的差異」 ，不妨跟超老師一起來探討學習吧！

1.兩者的相同點；

其實，自由職業者社保和城鎮職工社保的養老金計算公式是相同的。所以， 如果影響養老金高低的上一年度職工月均工資、繳費基數、繳費年限和法定退休年齡等因素都是相同的。那麼，參保人不管是選擇繳納自由職業者社保，還是選擇繳納城鎮職工社保，其退休後的養老金是相同的 ，沒有任何差別。

2.兩者的不同點；

自由職業者社保和城鎮職工社保，兩者的唯一的區別就是: 養老金/養老保險得出的「社保回報率」不同 。

①自由職業者社保；

以北京市為例，自由職業者社保養老保險個人承擔繳費基數的20%，若假設社平工資為X，退休當月養老金為Y，繳費月數為N，則自由職業者社保的「社保回報率」為:20%XN/Y=XN/5Y。

②城鎮職工社保；

同樣的繳費基數，城鎮職工社保個人卻承擔8%，由以上公式計算得出，城鎮職工社保的「社保回報率」為:8%XN/Y=XN/12.5Y。

小結:相同的條件，退休當月領取的養老金相同，但是城鎮職工社保的「社保回報率」是自由職業者社保的2.5倍。 也就是說， 領到相同的養老金，自由職業者社保付出的養老保險費更多，通過養老金回本養老保險的周期也就更長！

1.兩者的相同點；

月養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金 。(中人存在過渡性養老金，忽略不計的前提下)

2.兩者的不同點；

城鄉居民社保的基礎養老金 全部由地方政府財政補貼，根據當地經濟狀況，補貼金額有所不同。

城鎮職工社保的基礎養老金 月標准以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。

以北京市為例:

①城鄉居民社保；

最低和最高繳費基數基礎養老金= 710元 ；

②城鎮職工社保；

最低繳費基數基礎養老金=7855×(1+0.6)÷2×15%=942.6元；

最高繳費基數基礎養老金=7855×(1+3)÷2×21%=3299.1元；

小結: 就算城鄉居民社保和城鎮職工社保的個人賬戶養老金相同，在北京，基礎養老金最低每月差232.6元，最高每月差2589.1元。也就是說， 兩者養老保險費相同的情況下，城鎮職工社保要比城鄉居民社保領到的養老金要高一點。

首先， 如果有工作，還是繳納城鎮職工社保，領的的養老金最多，參保人支出的養老保險費用最少，「社保回報率」最高，也就最劃算；

其次， 如果離職過渡，最好選擇自由職業者社保，因為兩者繳費年限可以互通互聯，退休時也不損失一點養老金；

最後， 如果只想個人繳納社保，建議優先選擇城鄉居民社保，不僅繳費檔次可以自由選擇，而且基礎養老金全部是財政補貼，既沒有財務壓力，回報率又高，何樂而不為呢？

「靈活就業」說白了就是與原企業脫離了關系，由自己在 社會 上自交養老金的這部分下崗人員。這也是分高、中、低三檔自由選擇來繳納的。對於那些年逾50歲而被迫下崗的人，他們大多數都是買的低檔或中檔的，當然，領的養老金自然要少了，與企業退休人員更是有差距了，這個差距還蠻大的唻。一項政策的實施永遠是有一部分人吃虧，有一部分人沾光的。在制度設計上不要讓吃虧的永遠吃虧，沾光的永遠沾光。

城鎮職工基本養老保險至少要累計繳費滿15年，到達退休年齡時才能辦理手續，然後按月領取養老金。養老金計算公式為：

對於企業員工來說，企業大多按照100%檔次繳納養老保險，那麼本人平均繳費工資指數也就是本月實際工資與上年度在崗職工月平均工資之比；對於靈活就業人員參保來說，由於經濟承受能力有效，大多是按照本省上年度在崗職工月平均工資，在60%-300%之間選擇適當的繳費檔次計算出繳費基數，按照繳費基數的20%繳納養老金，其中繳費基數的8%計入個人賬戶，他們的平均繳費指數就是個人所選擇的繳費檔次。

兩者都是 按8%的比例繳納個人部分並計入個人賬戶 ，有所差異的是靈活就業人員還要 額外繳納基數的12%計入 社會 統籌基金 ，也就說靈活就業人員 需要繳納基數的20%，但是只有8%劃入個人賬戶。 而企業員工的 社會 統籌基金是由公司承擔的，而且是按照20%的比例繳納。很顯然要想保相同的繳費基數和繳費年限， 靈活就業人員在繳費期間要比企業員工繳納更多的保費，最後到退休時才能保持相同的個人賬戶累計儲存額。

但是，筆者以陝西省2018年在崗職工 社會 平均工資為例進行測算，發現如果要保持相同的繳費基數，靈活就業人員都要比企業人員多繳很多保費，如選擇 最高檔300%比例，每月多繳費2023元，每年多繳24276元，15年多繳費364140元，20年多繳費485520元，30年多繳費728280元； 即使選擇 最低檔60%比例，每月多繳費405元，每年多繳4860元，15年多繳費72900元，20年多繳費97200元，30年多繳費145800元 。具體檔次繳費情況見下表：

對於靈活就業人員來說，大都沒有長期而穩定的職業，這樣收入也不穩定，家庭經濟條件也不好，他們大多是按照較低繳費檔次60%比例繳費的，這樣就低於企業員工月平均繳費指數，即使繳納相同的年限，退休後待遇肯定不如企退人員。

退休人員養老金的計算辦法，是一套標準的公式，對所有參保人員是公開、公平的，不會因為參保人是企業職工或者自由職業者，而產生不同的待遇。

退休養老金的多少，跟以下因素有關。

一是投保繳費基數。

投保繳費多，將來退休養老金就多，這就是所謂「多繳多得」。

二是投保繳費年限。

投保繳費時間長，將來退休養老金多，謂之「長繳多得」。

三是社平工資水平。

當地社平工資高的，退休養老金多。

四是地區不同。

地區不同，會有一定的差異，比如補貼、取暖費等。

因此，只要參保人投保繳費金額、年限相同，社平工資、所在地區沒有差別，那麼退休養老待遇基本沒有差異。

當然，由於涉及 歷史 問題，企業職工可能會有一部分過渡性養老金，而靈活就業人員沒有。

關於二者的差別，主要在於個人負擔不同。企業職工的話，個人負擔8％，企業負擔20％；靈活就業人員則是個人負擔20％。

總而言之，基本養老保險和醫療保險是國家的福利制度，是普通老百姓老有所養和病有所醫的基礎性保障，性價比非常高。

怎麼會一樣？靈活就業人員是達到退休年齡時根據你交了多少年多少錢計發的，拿的有多的有少的，企業的有工齡長的三十多年能領三千多的，有職稱的工齡也長的比如高級工程師能領到四千多的。