❶ 個人養老金制度在美國是怎樣的近80萬個百萬美金賬戶,坐等退休
養老金制度作為保障未來生活的基礎,受到世界范圍內各個國家的支持。但是由於各個國家經濟制度和發展水平的不同,各國間的養老制度也有所區別。美國作為最典型的發達國家,其經濟發展迅速,各項制度發展完善,其養老金制度也是非常健全和完善的,被不少國家參考借鑒。❷ 世界各國的養老保險籌資模式主要有
養老保險制度作為社會保障制度的一個主要組成部分,也構成社會主義市場經濟體制的重要組成部分,其制度本身需要規范化,政府和財政對基本養老保險領域的介入和管理也必須規范化。財政介入基本養老保險領域主要應考慮社會保險稅、養老基金預算管理和養老保險財政補助制度三大方面。
通過社會保險稅方式獲取基本養老保險資金
目前世界各國獲取基本養老保險資金的方式即籌資模式,通常有三種形式:繳稅制、繳費制和預籌基金制(強制儲蓄)。通過對三種籌資模式的比較,我們認為社會保險稅比繳費制更有效率,比預籌基金制和繳費制具有更強的約束機制,比繳費制和預籌基金制更能體現市場經濟所要求的公平性。因此,通過社會保險稅獲取包括基本養老保險基金在內的社會保險基金,是一種符合我國現階段實際和改革發展客觀要求的選擇。為此,我們嘗試設計了一套適合我國的社會保險稅方案,方案如下:
——納稅人和納稅對象的確定:城鎮所有用人單位,包括企業(國有企業、集體企業、外商投資企業、私營企業、股份制企業、個體工商戶等)、機關、事業單位、社會團體、民辦非企業單位及其職工,都應成為社會保險稅納稅人。農民進城從事工商盈利性活動一年以上者,也應成為社會保險稅納稅人。企事業單位以職工工資總額作為社會保險稅課稅對象,私營業主和個體工商戶可按繳納個人所得稅的所得額作為課稅對象。
——稅率的確定:稅率的確定是整個社會保險稅開征的難點,其合理與否關繫到整個社會保險制度能否順利運行。一般地說,養老保險應選擇部分積累模式,而失業、醫療、工傷保險可選擇現收現付的模式。稅率的設計上,應綜合考慮如何滿足不同險種對保險資金的需求。從國外的經驗看,有的國家只設計社會保險總稅率,然後將其分為企業和個人應交稅率;也有的國家按保險項目設置稅率,分解為企業單位和個人交稅率。我國的社會保險稅率設計,應設置一個總稅率,將其分解為企業單位和個人交稅率。然後可將徵收額按固定比例分解為養老保險基金、失業保險基金、醫療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金。
❸ 國外養老保險制度的發展方向
當今世界各國養老保險制度的發展呈現出以下趨勢:(1)多樣化趨勢近年來,養老保險基金的籌資渠道和運營方式正在走向多樣化,養老保險制度的目標也由單一的消除貧困、解決基本生活問題,向促進儲蓄和經濟增長、消除貧困等多重目標轉化。與此同時,養老保險制度也逐步轉向多層次、多形式的支持體系,包括企業補充養老保險制度、個人儲蓄保險制度和個人年金保險制度等多個層次。(2)效率優先趨勢養老保險制度的發展首先要服從於經濟增長的目標,不能阻礙經濟效率的提高。但是,一些養老保險制度建立較早的國家在社會福利方面長期實行現收現付的籌資方式,這就使得政府的財政壓力越來越大,從而造成本國產品國際競爭力削弱,經濟效率下降。為了改變這種局面,各國政府在改制時都提出了「效率第一」的原則。美國在1994年的改革方案中就削減了大量社會保險開支,同時,政府還降低了國家對養老保險基金補貼的比例。
許多實行現收現付制的國家也紛紛建立專門的養老保險基金,增加個人交費比皮禪例。在補充養老保險方面實行「個人賬戶式」積累,使個人交費與養老金收入直接掛鉤。例如,澳大利亞一方面加強控制社會統籌式基本養老金的給付對象和給付標准,另一方面又著力於發展個人賬戶儲存基金。在各國社會養老保險面臨支付不足問題的同時,商業保險卻在飛速發展,並成為社會養老保險的重要補充。商業保險的技術加上社會保險的實施機制,提高了經濟運行的效率和穩定性。(3)商業化趨勢養老保險基金運營的商業化包含著兩方面的含義。一是政府為養老保險制度提供法律上的保障,給予投保人以稅收上的優惠,減少甚至停止對保險基金的補貼,在遵循商業化的前提下,讓基金的營運實現自我平衡。另一層含義是,政府對少數重要韻保險基金項目進行管理,並制定某些重要項目的全國統一標准,多數項目交給地方非盈利性機構或商業保險公司負責。政府的職能限於進行法律監督、業務指導和最後擔保,並不直接參與經營。世界銀行的數據表明,只有具備獨立經營權或交給有利益約束的私營機構進行商業化經營的養老保險機構,才能真正實現基金的保值增值,從而最終保證投保人的利益。例如,智利率先實行了養老保險制度的改革,其基金交給具有競燃衡塵爭性的私營公司經營,利潤率達到了13%以上,這既為國家積累了巨額的資金,又切實保障了基金的支付能力。
總之,各國推行養老保險制度改攔世革的目的在於實現養老保險基金的保值增值,為避免出現支付危機創造良好環境。
❹ 英國養老金制度
國家養老金國家養老金是英國養老體系的基礎,可以保障最低水平的退休收入。只要合法在英國工作,繳納了國民保險(National Insurance)的人,達到退休年齡後都可以領取,不限制領取人國籍。國家養老金的領取與工作時繳納國民保險費的年限有關,和工資、繳費無關,國家養老金額都一致。即使退休身在國外,也不影響領取。任何繳納了至少十年國民保險的人都可以領取養老金,繳費記錄35年以上可領取全額養老金(目前為一周179.6鎊),不到35年就相應減少,如果退休前繳費記錄不到十年,則不能領取。在達到法定退休年齡時,選擇申請養老金或延後養老金。如果在繳納了35年之後選擇堅持工作,需繼續繳納NI,屆時也可以領取更高的養老金。隨著壽命的增長,2020年英國男女領取國家養老金的年齡均提高到66歲。國民保險NI如何計算?NI記錄不一定是實際繳費的年數,也不是必須連續的,有多種渠道來累計NI記錄。受僱人士的NI一部分由公司支付一部分從雇員工資中代繳,如果你有工作、每周薪水在184英鎊以上、沒有到退休年齡,那僱主會自動從工資中扣除需繳納的額度。NI繳費金額以周薪收入為基準,僱主按雇員收入的13.8%繳納,雇員繳納比例為收入低於967英鎊/周部分按12%繳納,高出部分按2%繳納。如果是特殊人群,繳費比例會有減免。
❺ 美國養老金制度是如何規定的
美國養老金制度❻ 世界各國退休金一覽表
世界各國退休金都是不一樣的,平時聽到待遇最好的國家是:法國、德國、英國、希臘、義大利。
1、法國
法國法定退休年齡為60歲;實際平均退休年齡59.4歲,男59.5歲,女59.4歲。法國2010年新生兒預期壽命為81.6歲。在法國,工作滿40年就可以領取,全額養老金,即退休前工資的80%。
❼ 美國的養老制度和中國的區別
和中國養老金制度不同的是,美國普通民眾在未退休前,可以拿部分養老金進行投資,例如投資於股票、基金、年金保險、債券等。而美國也有養老金雙軌制,公務員可以參加退休金計劃,工作年限越高養老金越高。
美國的養老金制度實際上是三根支柱,通過個人、企業共同籌建的養老保險基金。
第一支柱,是社會保障計劃。
通過社保稅的方式徵收個人繳納工資總額的6.2%,企業也承擔6.2%。
1.覆蓋面。社會保障計劃覆蓋美國94%的就業人員。這一點我們國家相差還是非常遠的,2018年末全國就業人員是7.7586億人,參保職工只有30104萬人,職工基本養老保險覆蓋面是38%。
2.繳費和退休方式。美國的社保稅是強制徵收,但是也注重公平性。每繳納1130美元記點1%,一年最多積4%,如果積攢到40%才能夠辦理退休手續,也就是說最少需要繳費10年。美國設立最高交稅工資上限。我們國家是社保繳費基數是佔60%~300%基數之間,領取養老金繳費年限需要15年,以時間為准。
在美國稅務部門徵收體系已經完善了幾百年。稅務部門權力很大,要想拖欠國家的稅款,簡直是不可能的。「你可以躲得過警察,但是躲不過稅務官」。我國稅收征繳還有進一步提升的空間。
3.美國的退休年齡是靈活的,62歲到70歲。早在1935年,美國就規定了65歲是老年人應該退休的年齡。20世紀50年代,美國設置最早退休年齡可以提前到62歲,不過相應的養老金水平要降低到70%。如果延遲退休,養老金水平也會提高,最高是132%。美國從2000年開始推行延遲退休政策,每年提高一個月左右,到2027年將領取全額養老金的退休年齡,從65歲延長到67歲。
根據2012年人社部的數據顯示,全國平均退休年齡只有53歲。如此差異的退休年齡,難怪我們的養老保險基金壓力非常大了。
4.待遇水平。計算養老金的時候,先要以35年最高收入總額或者實際繳費總額平均計算出每月收入,按照每月收入所屬的區間計算。
首先發放767美元的90%;如果每月收入在4624與767美元之間,則額外發放每月收入減767的32%;如果工資收入超出4624元那麼額外發放每月收入減4624的15%。養老金的最高水平是2605美元,每年都會變化。
第二支柱,是年金計劃。
實際上主要是公共部門退休金計劃(CSRS和FERS),還有僱主養老金計劃(401K)。這兩個養老金計劃在我們國家也有相應的特有名稱,分別叫做「職業年金」和「企業年金」。
第二支柱屬於補充養老金機制,可以劃分為待遇確定性和繳費確定性兩大類別,我國的兩種年金都屬於繳費確定型。
年金計劃覆蓋約美國就業人口的49%。在我國職業年金計劃覆蓋大約3000萬機關事業單位人員,企業年金計劃覆蓋大約2300萬企業人員,但是我們國家的就業人員高達7.76億,覆蓋率只有6.9%。
第三支柱,是個人退休金計劃。
實際上主要是個人自己購買養老保險。2018年5月,我國在上海福建和蘇州工業園區試點實施稅延型養老保險制度,通過購買時免稅領取時繳稅的方式,將稅收延遲到未來。除此之外,還有一種叫做稅收免除型養老保險,在購買時已經繳納個人所得稅;享受養老金時,不需要再繳納個人所得稅了。當然還是稅延型養老保險更劃算,不過僅僅適用於高收入的勞動者。
養老金積累的規模
美國養老金的積累是非常雄厚的。根據美國投資協會統計,截止2018年第三季度美國養老資產規模高達29.195萬億美元,相當於當年GDP的145%。
我國的養老保險基金的積累:2018年末只有職工養老保險基金累計結餘5萬億人民幣,城鄉居民養老保險基金結餘7250億人民幣,社保基金理事會儲備的風險准備金2萬億人民幣,企業年金累計結餘1.477萬億人民幣,累計不會超過1.5萬億美元。不過,我們國家房地產市場比較繁榮,總價值高達400萬億人民幣,老人們也可以通過以房養老方式獲得更多的養老金。
法律依據
《中華人民共和國社會保險法》
第十條職工應當參加基本養老保險,由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。
無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險,由個人繳納基本養老保險費。
公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。