什麼是美國養老金體系

『壹』 美國養老保險制度計劃

美國的養老保險分為三個部分，即聯邦退休金制度、私人年金計劃、個人退休金計劃。
（一）聯邦退休金制度
聯邦退休金制度是美國最基本的養老保險制度，始建於1935年，以當年美國國會通過的《社會保障法》為起點，以後經過不斷補充、修訂，基本條款沿用至今。美國聯邦政府的法律規定，職工退休年齡不分男、女都是65歲，同時必須納稅40個季度（具有10年繳費年限），才能享受待遇。養老保險費完全由僱主和雇員繳納，政府不予負擔。養老保險的費用，國家以徵收社會保障稅的方式籌集，由僱主和雇員按同一稅率繳納。雇員應繳納的數額，按照本人年薪的多少，採取分段辦法計算。年薪在5。5萬美元以下的部分，按照7。65納稅，其中6。2%用於養老、遺屬和傷殘保險，1。45%用於65歲以上老人的醫療保險；年薪在5。5~13萬美元的部分。投入1。45%（用於醫療保險）納稅；年薪在13萬美元以上的部分則不需要納稅。僱主按其雇員應繳納稅率納稅。所得每一美元稅金，其中73美人用於養老，19美人用於醫療，8美分用於傷殘。
聯邦退休制度通過法規規定65歲可能享受全額養老金，同時，允許提前退休，但養老金減額發給，雇員最多可以提前到62歲退休，但每提前一個月退休，養老金減發0。56%；如62歲退休只能拿到相當65歲正常退休人員退休金的80%；63歲退休能拿到86%；64歲退休只能拿到93%。年滿65歲後最多可再推遲5年退休，養老金增發0。25%。如66歲退休，可拿到相當65歲正常退休人員退休金的103%；67歲退休可享到106%……70歲退休可拿到130%，年滿70歲以後退休者，養老金不再增加。聯邦退休金制度的替代率平均約在50%左右。
（二）私人年金計劃
私人年金計劃各企業自願建立。美國政府向僱主提供稅收優惠措施以鼓勵僱主為雇員建立「私人年金計劃」。如企業從年營業額100萬美元中提取10萬美元作為雇員的「私人年金計劃」，這10萬美元可以免稅。在這種稅收優惠政策之下的「私人年金計劃」是美國聯邦退休制度的一個強有力的補充。目前全美有60%的雇員參加了私人年金計劃。
「私人年金計劃」主要有兩類：
第一類是確定待遇方式，即僱主對雇員允諾雇員退休後給予多少退休金，並根據允諾由精算家計算確定每年儲存金額。大分數企業採取這種辦法。
第二是交費方式，即先確定交費多少，退休時按照累積金額（包括本金、利息、投資利潤等）確定退休金額數，這類方式不需要向退休金擔保公司擔保。
（三）個人退休金計劃即個人儲蓄保險
個人退休金計劃，自願參加，儲金一般個人出3/4，企業出1/4；聯邦政府通過免徵所得稅予以扶持和鼓勵。在儲存時不納稅，在支取時再納稅，也是一種延期納稅辦法。此項計劃的最高存款額為每年2000美元，並且必須在每年的4月15日前存入。所存款項，連同利息在退休後即可領取，也可繼續存入銀行，但到達70歲時必須起用。對於年薪超過一定數額的，不能參加這項計劃。具體標準是：未婚者年薪超過3。5萬美元，已婚者年薪超過5萬美元。
二、美國社會保險管理體制和經費保障
美國的社會保險由聯邦政府的社會安全（保障）部署集中管理，辦法統一，機構垂直領導。全國共有社會安全（保障）工作人員65000餘名，分10個大地區設立社會安全（保障）局，下屬13000個辦公室，負責辦理社會安全（保障）業務。各縣、州（市）地方政府只負責附加保障計劃。
全國設立了40個電話咨詢中心，負責接受公民的查詢、咨詢電話。在網際網路上使用11種文字、開發10000餘頁資料供居住在國內外公民查詢。
全國每年徵收社會保障稅5684億美元，每年提取管理費用38億美元，提取比例約為7%。按全國6。5萬名工作人員計算，每人每年管理費用近6萬美元，為開展社會安全（保障）業務提供了保證。
三、美國養老保險制度的優點
（一）社會保障機制比較完善，管理高度統一，約束力強。
美國的基本養老保障由聯邦政府集中統一管理。聯邦政府設立社會安全（保障）總署，負責全國社會養老保險有關法律的制訂和對全國政策業務的指導。全國劃分為10個大地區，分設社會安全（保障）局，並在各縣、州（市）分設辦公室，具體承辦社會養老保險事務。形成了一個社會保障網路，上下職責分明。各縣、州（市）地方政府，不承擔國家養老保險，只根據本地區實際情況，制訂補充養老計劃。美國所有公民都有一個相互不重復的社會保障號，對從業人員和退休者實施社會保障關系的管理。社會安全（保障）機構的日常管理費用，從社會保障稅中按比例提取，每年確保到位，保證了各項社會保險業務的開展。
（二）使用法律和經濟雙重手段調控退休年齡，力度大，效果好
美國的法律規定，凡年滿65歲退休時，才能享受100%養老金；同樣，如果年滿65歲仍不領取養老金者，每延遲領取養老金一年，增加全額養老金的5%，直至年滿70歲，開始領養老金時，每周可領取全額養老金的130%；對於有的企業為雇員在55歲62歲之間辦理提前退休的，其養老金由企業全額交付。這一政策，既引導從業者不要提前退休，又保護了希望晚退休、推遲領取養老金者的利益。這對於減輕基金支付壓力是有利的。
（三）基本養老待遇替代率控制在較低的水平，有利於多層次保障的發展
據有關資料介紹，美國的養老金替代率為：總替代率為51%，凈替代率為65%，分別低於法國（62%、77%）、德國（52%、72%）、義大利（81%、95%）、瑞典（81%、82%）、西班牙（82%、89%）等國，略高於日本（49%、59%）和英國（47%、61%）。基本養老金替代率調低，可能發揮第二支柱（企業補充保險）和第三支柱（個人養老儲蓄）的作用。美國的商業人壽保險十分活躍。企業老闆為了充分調動員工的積極性，留住人才，推出企業年金計劃等多種形式的補充保險。使國家組織的養老保險在保證其基本生活的前提下，真正體現了由國家、僱主和個人三個層面共同承擔的完整的養老保險體系。
（四）充分利用高新技術，社會化程度高
美國的高科技發展水平是舉世公認的。將其運用在社會保障系統的運作和管理上，大大提高了社會保障管理服務的社會化程度。凡是持有社會保障號的美國公悄行之有效美國內的哪一地區流動就業，只要按規定在當地繳納一定數額的社會保障稅，就能自動接續社會保險關系。同樣，退休者在國內任何一地方死亡，醫院將其死亡信息輸入電腦，即可確保及時將其銷戶。

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『貳』 美國養老金制度是怎樣的

老年法定退休保險具有強制性、貢獻性和福利性，退休和醫療保險基金有正常來源渠道，能自我調整和自我調整。

其退休金的收與支是按照現收現付、收支平衡的原則確定的，根據人口老齡化的預測、退休費支出的需要，不斷調整保險稅稅率，通過自我調整達到自我循環正常運轉的目的。

1934年，羅斯福成立了經濟保險委員會，1935年公布了社會保障法，1939年增加了傷殘保險和老年配偶養老保險。經過幾年准備。在積累了一大筆基金後，於1942年付諸實施，開始支付退休金。二次大戰中沒有新的變動。

50年代經濟有了很大發展，1965年增加了老人醫療保險，1972年又增加了殘廢者醫療保險。經過50多年的逐步發展與健全，形成了龐大的社會保障體系。

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美國社會保障法：

美國社會保障法，美國新政時期重要立法之一，美國國會於1935年8月14日通過。其目的是「旨在增進公共福利，通過建立一種社會保障制度使一些州得以為老人、盲人、未成年人以及其他殘疾兒童提供更為可靠的生活保障，為婦女保健、公共衛生及失業補助作出更為妥善的安排」。

規定對65歲以上的老年人提供救濟金，對未滿65歲死亡者提供一筆撫恤金，以作為其家屬生活之用。對貧困的受撫養的兒童、殘疾兒童、婦女保健以及致殘者提供救助。還規定建立社會保障管理局。

負責社會保障事宜。1967年對社會保障作了補充，增加享受養老金的人數。此後，社會保障制度不斷完善，社會福利事業有較大的發展。

『叄』 美國人的養老保險是怎樣的

1、美國建立和逐步完善了社會保障體系。美國於1942年開始支付退休金。1965年增加了老人醫療保險，1972年又增加了殘廢者醫療保險。經過50多年的逐步發展與健全，形成了龐大的社會保障體系。

2、美國老年法定退休保險具有強制性、貢獻性和福利性，退休和醫療保險基金有正常來源渠道，能自我調整和自我調整。其退休金的收與支是按照現收現付、收支平衡的原則確定的，根據人口老齡化的預測、退休費支出的需要，不斷調整保險稅稅率，達到自我循環正常運轉的目的。

3、發展保險公司經營的自願投保退休金保險，吸收閑散資金增強經濟實力，為人口老齡化做准備。美國的一些人壽保險公司除經營人壽保險、財產保險、死亡保險外、還大力經營集體和個人自願投保性質的私人退休金保險，作為法定退休保險的補充。

4、在美國，還是家庭養老為主。真正進入機構養老院的只有20%，其餘都是家庭養老。很多美國老人都有拿著退休金到風景優美、適宜養老的國度、地區養老的人群，如美國的退休老人到佛羅里達、夏威夷、墨西哥海濱購房長住，安度晚年。

5、在美國一些地方，「以房養老」已被許多美國人認為是一種最有效的養老方式，美國，是「以房養老」模式的鼻祖。許多美國老年人在退休前10年左右就為了自己養老而購買了房子，然後把富餘的部分出租給年輕人使用，利用年輕人支付的房租來維持自己的退休後生活。

(3)什麼是美國養老金體系擴展閱讀：

《美國社會保障制度》從公共社會保障、企業社會保障、商業社會保險和慈善四個層面對美國社會保障制度的各項基本保障政策和社會福利政策的發展進行了全面的介紹和研究，首次為中國讀者勾勒出了當代美國社會保障體制的全貌。

《美國社會保障制度》的主要特點：

一、是對美國社會保障制度進行客觀而全面的介紹。

二、是資料權威、新穎，各項政策與數據均來自美國政府和立法機關等。

三、是學術性和實踐性結合，在對美國社會保障制度的政策實踐進行總結的同時，通過附錄、術語表和參考文獻等手段，為讀者進一步研究提供了對照和便利。

『肆』 美國移民的養老金有哪幾種呢

【培茄 #美國移民# 導語】美國移民養老體系由三大體系組成，社會保險福利；部分公司和政府的退休金；以及個人參與繳費的401K和IRA。下面 就給大家分類介紹下美國移民的養老金？歡迎閱讀！

1、社會保險福利(

社會保險福利起源於上世紀20年代末的大蕭條時期，由羅斯福總統建立。所有公司僱傭的職員都強制參與，將稅前收入的一定比例(目前是6.2%)交給美國政府。

2、部分公司和政府的退休金

公司和政府的退休金容易和401K混淆，但其實兩者的區別十分明顯。首先，退休金不需要雇員參與繳費，而401K則需要員工將自己的收入存入。其次，退休金的福利是由公司負責承擔的，在員工退休後支付，如果公司倒閉或經營不善，那麼退休金的支付就很容易打水漂;而401K賬戶里的資金屬於員工個人，即使公司倒閉或者員工跳槽也不受影響。

在美國，退休金並不是公司義務承擔的。由於退休金福利是公司的一項沉重負擔，而且退休員工也不希望自己退休金在公司出問題後就拿不到，因此越來越多的公司對新員工減少或者不提供退休金福利，(即員工存一筆錢自己的401K賬戶，公司存入等量資金)作為退休福利。

3、個人參與繳費的養老金賬戶：401K和IRA

原本，社會保險福利和退休金並不需要員工自己參與管理，退休後的每月福利也是確定的，但是隨著越來越入不敷出，而且公司政府均趨於減少退休金計劃，對於現在還在工作的年輕一代來說，退休時真正可以依靠的只有401K和IRA這兩種養老金計劃了。

擴展閱讀：移民在美國租房的流程

1.申請租房

移民在美國租房的第一步就是提交申請，申請表上可能需要填寫美國移民的社會安全號以及工作證明。如果移民還沒有社會安全號，可以使用永久居民卡或出示工資條作為工作證明。另外，申請租房時可能還需要支付小額申請費。澳臻移民補充，如果是還沒有工作的美國移民，可能需要請別人共同簽租房合約，這個人就叫做共同簽約人。如果無法支付房租，共同簽約人有責任代替支付。

2.簽租房合約

美國大多數的租房合約是一年，當然移民也可以找到短期租房，如月租房。不過，短期租房的房租可能比較高。一旦簽約，即表示同意保持房屋清潔和完好。如果對租住的房子造成損壞，移民可能需要支付額外的費用。

3.支付押金

和國內租房一樣，美國租房也需要支付押金，等到租房合約結束就可以拿回押金。但是美國移民需要注意的是，搬進去前先檢查房屋或公寓狀況，把發現的問題告訴業主。搬離前，先問問業主是否需要作何修理或清理才可拿回全部押金。

4.支付其他租房費用

搭蠢移民在簽訂租房合約之前一定要確認每項的費用，有些費用可能會在夏天（使用空調）或冬天（使用暖氣）比較高。若包含生活費用，在簽約之前確認此信息已包含在內。

5.終止租賃契約

在美國，大多數業主會要求搬離通知至少提前30天。移民在簽約之前，確認已配枝察理解其條款並問清在搬離前，需要提前多少天通知業主。

擴展閱讀：美國移民租房的權利和注意事項

美國是個注重人權的國家，移民在租房的時候也有禁止租房歧視的權利。業主不可出於移民本人的原因而拒絕出租房子，如果業主因這些原因拒絕，是違法的行為：種族和膚色的原因；來自的國家的原因；宗教的原因；性別的原因；殘障情況的原因；或婚姻狀況的原因。若移民認為業主因這些原因中的任意一個原因拒絕租房，可以聯系美國住房及城市發展部反饋和投訴。

移民在美國租房的時候要注意，如果遇到房屋需要維修的情況，一定要先和業主討論，把問題告訴業主並要求維修。如果業主沒有做出行動，那麼將問題通過信件告訴業主，自己保留一份信件副本。如果業主仍未就租客的要求做出行動，那麼打電話到當地的住房管理處。大多數城市或地方政府都有人員專門負責審查房子的問題，要求住房管理處派一名審查員來查看問題。如果最後業主還是不解決問題，那麼移民可以提出起訴。

『伍』 美國養老金制度是怎樣的

美國的養老保險制度分為三個層次。
第一層次是社會保障養老保險制度，在這個板塊中，公務員與非公務員沒有區別，其資金來源於社會保障稅。社會保障稅由全國強制性統籌，僱主和雇員各繳納50%。
第二層次是僱主養老金計劃，包括公共部門和私人部門。
第三層次則是個人儲蓄養老金計劃，即在個人自願，聯邦政府提供稅收優惠的情況下，設立養老金賬戶。
美國的僱主養老金計劃主要有兩種模式：
一種是繳費確定計劃。即僱主和雇員都固定繳納一定比例的費用，形成養老金賬戶。最後獲得的養老金由繳費時間、數量和投資收益高低來決定，例如知名的401（k）計劃。
另一種為待遇確定計劃。這種養老金一般只由僱主繳納，雇員退休時享有的待遇是一樣的。美國的公務員在20世紀後期一般都採用這種計劃，只有少數地方政府只提供繳費確定計劃。
在僱主養老金計劃中，公共部門養老金計劃，是美國聯邦、州和地方政府為公務員制定的養老金計劃，分為公務員退休金計劃和聯邦雇員退休金計劃。前者是為1983年以前參加工作的公務員制定的，後者為1984年後參加工作的公務員制定。
據美國勞工統計局數據，聯邦公務員養老金收入大幅領先於普通工人。

『陸』 美國個人養老金制度是什麼情況

國家出台了關於個人養老金的政策,這也被譽為是養老金制度的一大變革。事實上,關於個人養老金這項制度,目前美國已經建立了完整的政策和方案。美國當下有80萬個百萬美金賬戶。這些人都在默默地等待著他們的主人退休。
那麼在後續推行養老金制度上會有哪些阻力呢?
一、美國的個人養老金制度
其一,從繳費時間上來看,美國個人養老金賬戶對於參與者的領取年齡進行了限制
。個人可以在70.5歲之前的任何時間通過銀行、人壽保險公司、共同基金、股票經紀人等方式開設傳統IRA,而對於羅斯IRA而言則隨時可以開設,沒有年齡限制。
當計劃開始後,兩種計劃都要求個人在規定的截止日期前(一般在下一年度的4月)完成繳費,如2016年的繳費必須在2017年的4月18日之前。美國的個人退休計劃並不強制性地要求每年都向計劃繳費,傳統IRA在中斷繳費後可以在未來任何一年恢復繳費,羅斯IRA則在年收入低於一定情況才能完成當年度的繳費,
收入過高者將被限制向羅斯IRA繳費。
其二,從繳費金額上來看,當地從參與者的收入和每年的繳費上限兩方面進行了限制,並且對超額繳稅均進行了懲罰性措施。
在制度開立上,傳統IRA並沒有收入金額的限度,只要有應稅收入的個人均可以開設傳統IRA賬戶,而羅斯IRA設置了收入額度作為參與計劃的進入門檻。
對於夫妻共同報稅、喪偶、單身、已婚單獨報稅等情況的人群需要達到不同的收入水平
。在當年繳費金額上,傳統IRA和羅斯IRA均對當年的繳費上限進行了限制。根據2016年規定,傳統IRA根據報稅者身份以及年齡的劃分將繳費限額分為5500美元至13000美元五檔。
而羅斯IRA的繳費限額會受到個人在參與羅斯IRA的同時是否同時向傳統IRA繳款的限制。如果個人當年只向羅斯IRA繳款,繳款限額為50周歲以下5500美元50周歲或以上6500美元,
並且當調整後的收入高於某一額度之後這一限額會降低。
如果當年同時向羅斯IRA和傳統IRA繳款,則羅斯IRA賬戶繳費限額將減去已向傳統IRA賬戶進行繳款的額度如果當年出現超額繳款,傳統IRA和羅斯IRA均設定了6%的特許稅作為超額繳款的懲戒性措施。
超額繳款可能來自於自己、配偶、僱主或者結轉的繳款。
對於傳統IRA而言還包括70.5歲當年及之後年度的繳款,但是兩項制度都規定若在納稅申報截止日前將超額繳款及其利息提取,則可以不支付這部分稅金。
其三,從限制個人養老金提前領取上看,如果在59.5周歲前提取,需要徵收10%的附加稅。
這一年齡限制對於一些特殊情況,如報銷的醫療費用超過總收入的10%,用於高等教育的花費高於提取額,失業者用於繳納醫療保險的費用低於提款數額,提取金額用於第一套房子的購買、建造或者重建等情況,由於殘疾造成的提前提款,
59.5歲之前的取款將不收取附加稅。
我國後續在個人養老金制度這一政策完善的過程中,或許能從美國的個人養老金制度上找到很多答案。尤其是對於養老金提前領取在政策上的限制問題,更是值得我國所借鑒。
但從國內現實情況來看,當下有很多問題仍在阻礙國內個人養老金制度的發展
。
二、國內個人養老金制度的阻力
其一,國內貧富逐漸拉大,導致真正參與個人養老金的人員有限
。尤其是國內經濟下行周期已經來臨,疫情對個人收入的重創,通脹的持續走高。在這種情況下,居民有限的工資收入短時間內只能滿足個人需求,很難再拿出多餘的錢去存到個人養老金賬戶上去。
35歲的王大哥和我們說出了當下普通民眾的真實生活,王大哥夫妻二人每個月工資加起來1萬元左右。1萬元的工資王大哥一家需要支付每個月房貸4800元,車貸1200元,家庭日常開支2500元,養娃費用每個月2000元,基本上每個月都是處在入不敷出的狀態。
手裡面怎麼可能還有錢去考慮夫妻二人的養老金呢?
其二,中國父母對子女獨特的愛
。可以說,中國父母對子女的愛是無私的,從孩子出生開始,父母就已經在為其規劃以後的人生。45歲的王阿姨說,今年自己兒子已經18歲了,從兒子5歲開始,家裡面每年就已經在為兒子未來讀書、娶妻生子在存款。現在房價這么高,彩禮又這么高。若不提前存款,到時候孩子結婚怎麼辦呢?
其實王阿姨所說的話,是國內普通民眾的真實心聲。對於中國家庭來說,家中有兒子的會提前開始存款,以為兒子未來結婚使用。家中有女兒的,也會存款,只為了女兒結婚的時候,多給女兒嫁妝,以免女兒未來到了婆家受氣。
這種思想觀念從古代沿襲至今,短時間內很難改變。
即使兒女完成結婚生子的人生大事,若父母有能力的話也會接濟子女。而個人養老金制度則要求大家每個月必須要到指定賬戶存款,而且短時間內也不能提取出來。
顯然,這和中國老百姓的現實需要完全相反,估計這一政策很難推行。
其三,民眾對個人養老金還存在質疑
。比如說城鄉居民養老金在國內也走過了幾個年頭,但城鄉居民養老金由於政策的不斷變動,導致很多農民對這一制度都存在很大質疑。現在很多人擔心的問題是後續個人養老金制度是否也會在政策上不斷變化呢?若政策真正調整的話,是否會影響到自己賬戶的安全呢?
三、總結
從以上分析來看,目前美國關於個人養老金的制度已形成了完整的制度,在很多方面的確有值得我國所借鑒的地方。而從我國現實情況來看,這一制度估計短時間很難在國內大范圍推廣。尤其是疫情對國內經濟的沖擊,很多老百姓手中沒有錢。

『柒』 美國的公共養老金是什麼和我國養老金有什麼區別

美國的養老保障體系是以穩健著稱的，有三條支柱，第1條支柱是全國統籌的社會養老保險計劃，第2條支柱是由僱主發起的私人養老金計劃，第3條支柱則是家庭個人開設的個人退休賬戶。而我國的養老體系則分為城鄉養老保障，農村人目前還延續著家庭儲蓄和養兒防老這條路，而城市裡大家都是靠五險一金來養老的。我國農村裡也有新型農村社會養老保險，但是給付水平會比較低。

一、我國的養老體系

我國人民在工作的時候，大部分比較正規的企業是會購買五險一金的，其中就包括了養老保險。養老保險是為了解決勞動者在達到國家規定解除勞動義務的勞動年齡界限或者喪失勞動能力之後，退出勞動崗位後而建立的一種基本生活保障。等勞動者到了退休的年齡之後，可以按月領取養老金。

『捌』 養老保險 美國養老保險

相信大家都很很了解我國的養老保險最新的退休時間以及退休金的多少了吧，但是大家是否知道美國的養老保險是怎樣的呢?那麼，下面就由我為大家整理有關美國養老保險的相關內容。以供大家閱讀，希望對大家有所幫助。
美國的養老保險制度已有200多年歷史，經過長期發展，現行養老保險體系主要由三大支柱構成:第一支柱是由政府主導、強制實施的社會養老保險制度，即聯邦退休金制度;第二支柱是由企業主導、僱主和雇員共同出資的企業補充養老保險制度，即企業年金計劃;第三支柱是由個人負責、自願參加的個人儲蓄養老保險制度，即個人退休金計劃。這三大支柱俗稱「三腳凳」，分別發揮政府、企業和個人作用，相互補充，形成合力，為退休人員提供多渠道、可靠的養老保障。
一、聯邦退休金制度
聯邦退休金制度是由政府主導的基本養老保險制度，是美政府為退休人員提供的一種保障型社會福利。具體內容如下:
(一)繳納社會保障稅
社會保障稅是聯邦退休金制度最核心的內容。社會保障稅是美僅次於個人所得稅的第二大稅種，由聯邦政府按照一定工資比率在全國范圍內統一徵收，強制要求企業在每月發工資時按照雇員的社會保障號碼(SSN)代扣代繳。社會保障稅由美財政部國內工資局集中收繳後，專項進入養老保險管理機構—美社會保障署設立的社會保障基金。
(二)社會保障稅稅率
社會保障稅稅率由社會保障署動態調整，經國會批准後執行。調整依據是根據人口老齡化預測數據和養老金支出需要。例如，社會保障稅稅率在1980年時為雇員工資額的10.16%，1990年上調至12.4%。自1990年以來，社會保障稅稅率未再調整。2015年社會保障稅稅率為雇員工資額的12.4%，由雇員和僱主各繳納50%。即，雇員和僱主各繳納該雇員工資額的6.2%;對於個體經營者，則繳納其工資額的12.4%。
聯邦退休金制度鼓勵「工作時多存社保稅、退休後多領養老金」。工資較高的雇員，繳納枯埋的社會保障稅更多，退休後領取的聯邦退休金也更多。同時，為體現社會公平性，防止極少數退休人員領取過高退休金，社會保障稅設定了應稅工資上限，超出應稅工資上限那部分工資不再繳納社會保障稅。應稅工資上限隨著物價和工資水平的變化而逐年調整。例如，應稅工資上限在2006年時為9.42萬美元，到2015年已提升至11.85萬美元。相應地，2015年，雇員至多能夠繳納社會保障稅1.4694萬美元(11.85×12.4%)。
(三)領取聯邦退休金
聯邦退休金制度規定，雇員必須納稅40個季度(相當於10年繳費年限)，退休後才能按月領取聯邦退休金。同時，退休金計發與實際退休年齡掛鉤。聯邦退休金制度對不同時間出生的人規定了不同的法定退休年齡，例如，1943年、1957年出生者的法定退休年齡分別為66歲和66歲6個月，1960年及以後出生者的法定退休年齡均為67歲。到法定退休年齡才退休者，可享受全額退休金。聯邦退休金制度不實行強制退休，在法定退休年齡之前退休者，退休金減額發放，每提前一個月養老金減發0.56%，最早可以提前至62歲退休;鼓勵在法定退休年齡之後退休，每延後一個月退休金增加0.25%，如70歲退休，則可拿全額退休金的130%，年滿70歲以後才退休者，退休金不再繼續增加，仍是全額退休金的130%。退休人員被鼓勵繼續從事力所能及的工作。退休後從事有收入工作的，如年總收入低於一定標准，仍可領取全部退休金;收入超過一定標准時，按超過部分金額的50%減發退休金;70歲以上仍工作者，不管收入多少，均不減發退休金。
退休人員領取聯邦退休金時免稅，但年總收入超過一定金額者需納稅。2015年，年收入超過2.5萬美元的單身退休人員、以及超過3.2萬美元的退休夫婦在領取聯邦退休金時需納稅。目前，這部分人約佔美國退休人口的40%。
聯邦退休金的受益人除了退休人員本人，還包括其符合特定條件的配偶(含離異)、未成年孩子(含領養)等茄敗慎。
(四)相關數據
根據美社會保障署公布數據，2015年，有1.67億美國雇員繳納社會保障稅，有4200萬退休人員按月從社會保障基金領取退休金。平均每位單身退休人員每顫敬月領取退休金1328美元(約占退休人員平均月收入的40%左右)，平均每對退休夫婦每月領取退休金2176美元。
美社會保障署共有工作人員65000餘名，分布在全國10個大區的社會保障局及其下屬13000個辦公室。社會保障稅除了運營成本和支付結余以外，其它主要用於支付聯邦退休金和遺屬補貼(約佔85%)，以及殘疾人(及其家庭成員)生活補貼(約佔15%)。
此外，對於因聯邦退休金及其它收入太少、不足以維持生計的65歲以上老人，美社會保障署根據聯邦「附加保障收入計劃」()按月發放生活補助金，為低收入老年人的生計托底。生活補助金來源於聯邦政府的財政收入，而不是社會保障基金。2015年，享受附加保障收入計劃的每位低收入退休人員、每對低收入退休夫婦每月領取的生活補助標准分別為733美元和1100美元。
二、企業年金計劃(401K計劃)
企業年金計劃是由企業主導、僱主和雇員共同繳費、享受稅收優惠的企業補充養老保險制度，是美國僱主為雇員提供的一種最普遍的退休福利計劃。
(一)產生背景
20世紀80年代之前，美不少私人企業由僱主全額承擔雇員退休金，特別是在工會組織力量強大的企業，僱主被迫對退休工人的各種福利大包大攬。這種退休福利方式雖對員工有利，但加重了僱主的經濟負擔，不利於企業經營和發展。1978年，美《國內稅收法》新增的第401條K項條款規定，政府機構、企業及非營利組織等不同類型僱主，為雇員建立積累制養老金賬戶可以享受稅收優惠。根據這一條款，越來越多美國企業選擇了僱主和雇員共同出資、合建退休福利的方式。因此，美國企業年金計劃又稱作401K計劃。
目前，401K計劃已成為美諸多僱主首選的企業補充養老保障制度。根據美投資公司協會數據顯示，截至2013年第二季度，401K計劃賬戶資產余額達到3.79萬億美元，相當於美當年GDP的22.9%左右。
(二)帳戶管理
僱主為雇員設立專門的401K賬戶後，雙方共同繳納一定數量的資金存入賬戶。即，僱主對雇員的賬戶有投資。其中，雇員年度繳費總額不得超過規定上限(2014年為2000美元);僱主為雇員繳費的比例由勞資雙方協議確定，一般為雇員工資的3%到7%。401K賬戶歸雇員所有，離職時由雇員自行轉走，轉入其選定的任何提供401K計劃的基金公司。
提供401K計劃的僱主，一般會指定一個基金公司管理雇員的401K賬戶，這個基金通常有各種不同類型的投資組合供員工選擇，有定期存款、股票基金、債券基金、指數基金以及平衡基金等，投資標的從最保守的貨幣市場到最激進的新興市場。雇員自主決定投資決策，並承擔投資風險。一般在年輕時，雇員會選擇比較激進的投資組合，博取較高的投資回報，但隨著年齡增長，投資方式漸趨保守。雇員退休後從帳戶領取的養老金取決於繳費多少和投資收益狀況。
美國推行「401K」計劃後，其資金迅速與股市形成良好互動，**公司的職工將自己養老基金中約1/3的資金投資本公司股票，道瓊斯指數從1978年到2000年累計上漲1283.25%。
(三)稅收優惠
401K計劃被稱作「政府給中產階級最大的禮物」，參與401K計劃的退休人員及其受益人可得到實實在在的減稅優惠。
稅收優惠具體體現為「延遲納稅」(TaxDefer)。法律規定，雇員在401K賬戶的繳費和投資收益均免稅，直到退休後從帳戶領取養老金時才對賬戶總額(包括利息紅利附加增值)上繳個人所得稅。由於退休人員的收入較退休前普遍下降，納稅基數隨之減小，再加入投資收益免稅，其實際繳納的個人所得稅將大幅下降。
(四)領取條件
401K計劃養老金領取條件是:賬戶持有人年滿59.5歲;死亡或永久喪失工作能力;發生大於年收入7.5%的醫療費用;55歲以後離職、下崗、被解僱或提前退休。戶主如在59.5歲之前提前取款，將被徵收懲罰性稅款;但允許提前借款，再還回賬戶。
戶主退休時，可以選擇一次性領取、分期領取和轉為存款等方式使用401K帳戶資金。雇員在年滿70.5歲時，必須開始從個人賬戶中取款，否則將對應取款額征稅50%，這一規定目的在於刺激退休者的當期消費，避免社會落入消費不足的陷阱。
(五)公務員養老金計劃
美公務員養老金計劃與私營企業雇員401K計劃類似。1986年6月，美國會通過《聯邦雇員退休制度》，規定了聯邦政府所有文職人員的養老、救助和殘疾福利管理辦法，其主要內容與上述針對企業雇員的401K計劃基本一致。美各地方層級(州、郡、市)的公務員也各自建立了類似401K計劃的養老金制度。
三、個人退休金計劃
個人退休金計劃即個人儲蓄保險，是一種聯邦政府提供稅收優惠、個人自願參與的個人補充養老金計劃。個人退休金計劃始建於上世紀70年代，其核心是建立個人退休賬戶(IndivialRetirementAccounts，簡稱IRA)，因此個人退休金計劃被稱作IRA計劃。
(一)帳戶管理
與401K賬戶不同，IRA賬戶由參與者自己設立，所有16歲以上70.5歲以下、年薪不超過一定數額者均可以到有資格設立IRA基金的銀行、基金公司等金融機構開設IRA賬戶，而且不論其是否參加了其他養老金計劃。戶主可根據自己的收入確定年度繳費金額，並在每年4月15日之前存入賬戶。IRA有最高繳費限額。例如，50歲以下者2014年最高繳費限額為5000美元。年薪超過一定數額者不能參加IRA計劃。例如，已有401K計劃者中，未婚者年薪超過5.6萬美元，已婚者年薪超過8.9萬美元，則不得申報該年度IRA計劃。
IRA賬戶由戶主自行管理，開戶銀行和基金公司等金融機構提供不同組合的IRA基金投資建議，戶主根據自己的具體情況和投資偏好進行投資管理，風險自負。IRA賬戶具有良好的轉移機制，戶主在轉換工作或退休時，可將401K計劃的資金轉存到IRA賬戶，避免不必要的損失。戶主退休後從帳戶領取的養老金取決於繳費多少和投資收益狀況。
(二)稅收優惠
IRA計劃並非投資行為，而是儲蓄行為。參與者可以使用帳戶內資金從事股票、債券等投資活動，但這些本金和收益被嚴格限定並儲蓄在IRA賬戶內，不得轉移至別的賬戶，以強制這部分資金在退休後才能使用。與普通投資賬戶相比，IRA帳戶具有免稅等多種稅收優惠。一是延遲納稅，在年度免稅額度(即最高繳費限額)內不繳納個人所得稅，退休後支取時再納稅。二是免徵帳戶內的存款利息、股息和投資收益所得稅。參與者可以選擇存儲稅前或稅後收入，如果存的是稅前收入，在領取的時候要對賬戶總額上繳個人所得稅;如果存的是稅後收入，在領取時要對多年來的附加增值款上繳個人所得稅。稅收優惠政策促進了IRA計劃的持續快速發展。2012年底，44.7%的美國家庭擁有IRA賬戶。
(三)領取條件
IRA戶主在年滿59.5歲後方可領取IRA退休金，提前支取將被處以支取金額10%的罰金。政府此舉在於鼓勵戶主到退休後才開始使用IRA資金。法規同時規定戶主年滿70.5歲必須開始支取賬戶金額。
近年來，IRA計劃衍生出RothIRA、SEPIRAs、SIMPLEIRA等不同類型的個人退休賬戶。與傳統IRA不同，RothIRA等在繳費條件、年度免稅額度、支取時間、免稅方式等方面提供了一些不同選擇，供個體工商戶和小企業主等不同人群根據自己的收入和就業狀況作出更個性化的安排。例如:與傳統IRA不同，RothIRA在存款時繳納個人所得稅，存的是完稅後的錢，退休後支取時免稅，不強制要求戶主年滿70.5歲必須支取賬戶金額;此外，未婚者和已婚者年收入如分別高於12.5萬美元和18.3萬美元，則不得申報RothIRA計劃等。
IRA計劃作為美養老體系的重要組成部分，也是美政府經常使用的宏觀調控手段。IRA賬戶免稅額度的提高使全美IRA基金中增加巨額投資，這筆巨資通過有效的投資體系投向美各行業的投資中，從而促進美經濟發展，也使普通美國人分享到經濟增長的好處。
總體看，聯邦退休金制度、401K計劃和IRA計劃分別發揮了政府、企業和個人作用，達到了多層次保障效果。其中，聯邦退休金制度為老年人提供最基本的養老保障，為「雪中送炭」，401K計劃和IRA計劃則能有效提高退休人員實際收入，屬「錦上添花」。當前，盡管還有許多美國企業未參與401K計劃，但是，由於美「嬰兒潮一代」是401K計劃推行後最早受益者，隨著這一代人逐步進入退休年齡，401K計劃將在美養老保險體系中發揮越來越重要作用。

『玖』 美國養老金制度是怎樣的

我們國家老人可以領取的養老金分兩種標准。一種是城鎮職工基本養老保險，2020年離退休人員數量為12762萬人，養老保險基金總支出為51301億元，月人均養老保險待遇3350元。另一種是城鄉居民養老的保險，領取養老待遇的人員數量高達16068萬人，養老保險基金總支出為3，355億元，人均養老保險待遇只有每月174元。
作為西方發達國家領頭羊的美國，也是世界上最富裕的國家之一。他們的養老金是怎樣的水平呢?
美國的養老保險制度全稱叫做老年、遺屬和殘障保險，這是一種從1935年就開始建立起來的保險制度。
相應的保險資金是通過全面徵收社會保障稅(聯邦保險貢獻稅或者社會保障工薪稅)的方式籌集。可以不交嗎?實際上很難。
美國的社保繳費已經入稅，屬於強制性和無償性。美國的國家稅務局是世界上徵收最嚴格的機構，有人曾戲言「在美國只有死亡和稅收不能避免」。幾乎所有的美國人都要繳稅，不過如果家庭實在困難可以申請退稅，稅收效率還是非常高的。
美國的社保覆蓋率高達全部就業人員數量的94%，相對而言我們國家現在的養老保險覆蓋率僅有43%左右。
美國社保稅的稅率是12.4%，繳費的工資基數也是有上限的。2008年為10.2萬美元，平均每月8500美元。
美國領取養老保險的前提是滿足養老金申領資格積分(QC)。一年繳納一定額度的社保費，才能積累一個積分，最高一年不超過4個。累計超過40個積分才能夠申領養老金。
美國的養老保險，主要特點是起步早、領取難、待遇低。美國的養老保險制度是1935年由羅斯福簽訂《社會保障法案》奠定基礎實施的。最初的養老金是一次性的，到1940年才開始按月領取養老金。最初每月只有幾美分而已。
美國領取養老金的年齡一開始就設定為65歲，後來才制定了一定的彈性。先後允許女性和男性提前5年可以領取，不過根據其提前領取時間，加發一定比例的全額養老金。提前5年領取養老金會減發30%。
美國人沒有到齡必須退休的規定，有專門保障老年人就業的法案。如果選擇延遲領取養老金，實際上也是按比例提升養老金。延遲5年領取養老金，可以提升全額養老金的30%。不過延遲5年就是極限了。這也體現了美國不鼓勵高齡老人長期就業的一種舉措。
美國的養老金制度是一定限度范圍內的多繳多得、長繳多得。比如說為了防止有些老人工作時間較長，計算養老金使用的繳費年限實際上只有35年。
美國的養老金是以35年最高平均指數月收入為基礎，分段按比例計算。養老保險繳費40年、50年，都只會選擇35年最高的月收入。
養老金計算過程，主要根據月收入水平分三段。養老金低於第一轉折點的部分發放90%，第一、第二轉折點中間部分發放32%，第二轉折點以上部分發放15%。
比如說35年的平均月收入是8500美元，2008年的兩個轉折點分別為710億美元和4188美元，這樣實際計算出來能夠領取的最高養老金僅僅是2270美元。現在大多數美國人的養老金在1200~1700美元之間。
實際上，美國的國家養老金，只能夠為大家提供很少的一部分保障，養老金替代率只有40%。要想領取更高的養老金，還要靠自己努力。美國還建立了相應的年金計劃(401K)、個人養老金(個人退休賬戶，IRA)計劃等等。未來，我國也會大力發展企業年金和個人養老金的。

『拾』 美國的養老制度和中國的區別

和中國養老金制度不同的是，美國普通民眾在未退休前，可以拿部分養老金進行投資，例如投資於股票、基金、年金保險、債券等。而美國也有養老金雙軌制，公務員可以參加退休金計劃，工作年限越高養老金越高。
美國的養老金制度實際上是三根支柱，通過個人、企業共同籌建的養老保險基金。
第一支柱，是社會保障計劃。
通過社保稅的方式徵收個人繳納工資總額的6.2%，企業也承擔6.2%。
1.覆蓋面。社會保障計劃覆蓋美國94%的就業人員。這一點我們國家相差還是非常遠的，2018年末全國就業人員是7.7586億人，參保職工只有30104萬人，職工基本養老保險覆蓋面是38%。
2.繳費和退休方式。美國的社保稅是強制徵收，但是也注重公平性。每繳納1130美元記點1%，一年最多積4%，如果積攢到40%才能夠辦理退休手續，也就是說最少需要繳費10年。美國設立最高交稅工資上限。我們國家是社保繳費基數是佔60%~300%基數之間，領取養老金繳費年限需要15年，以時間為准。
在美國稅務部門徵收體系已經完善了幾百年。稅務部門權力很大，要想拖欠國家的稅款，簡直是不可能的。「你可以躲得過警察，但是躲不過稅務官」。我國稅收征繳還有進一步提升的空間。
3.美國的退休年齡是靈活的，62歲到70歲。早在1935年，美國就規定了65歲是老年人應該退休的年齡。20世紀50年代，美國設置最早退休年齡可以提前到62歲，不過相應的養老金水平要降低到70%。如果延遲退休，養老金水平也會提高，最高是132%。美國從2000年開始推行延遲退休政策，每年提高一個月左右，到2027年將領取全額養老金的退休年齡，從65歲延長到67歲。
根據2012年人社部的數據顯示，全國平均退休年齡只有53歲。如此差異的退休年齡，難怪我們的養老保險基金壓力非常大了。
4.待遇水平。計算養老金的時候，先要以35年最高收入總額或者實際繳費總額平均計算出每月收入，按照每月收入所屬的區間計算。
首先發放767美元的90%；如果每月收入在4624與767美元之間，則額外發放每月收入減767的32%；如果工資收入超出4624元那麼額外發放每月收入減4624的15%。養老金的最高水平是2605美元，每年都會變化。
第二支柱，是年金計劃。
實際上主要是公共部門退休金計劃（CSRS和FERS），還有僱主養老金計劃（401K）。這兩個養老金計劃在我們國家也有相應的特有名稱，分別叫做「職業年金」和「企業年金」。
第二支柱屬於補充養老金機制，可以劃分為待遇確定性和繳費確定性兩大類別，我國的兩種年金都屬於繳費確定型。
年金計劃覆蓋約美國就業人口的49%。在我國職業年金計劃覆蓋大約3000萬機關事業單位人員，企業年金計劃覆蓋大約2300萬企業人員，但是我們國家的就業人員高達7.76億，覆蓋率只有6.9%。
第三支柱，是個人退休金計劃。
實際上主要是個人自己購買養老保險。2018年5月，我國在上海福建和蘇州工業園區試點實施稅延型養老保險制度，通過購買時免稅領取時繳稅的方式，將稅收延遲到未來。除此之外，還有一種叫做稅收免除型養老保險，在購買時已經繳納個人所得稅；享受養老金時，不需要再繳納個人所得稅了。當然還是稅延型養老保險更劃算，不過僅僅適用於高收入的勞動者。
養老金積累的規模
美國養老金的積累是非常雄厚的。根據美國投資協會統計，截止2018年第三季度美國養老資產規模高達29.195萬億美元，相當於當年GDP的145%。
我國的養老保險基金的積累：2018年末只有職工養老保險基金累計結餘5萬億人民幣，城鄉居民養老保險基金結餘7250億人民幣，社保基金理事會儲備的風險准備金2萬億人民幣，企業年金累計結餘1.477萬億人民幣，累計不會超過1.5萬億美元。不過，我們國家房地產市場比較繁榮，總價值高達400萬億人民幣，老人們也可以通過以房養老方式獲得更多的養老金。
法律依據
《中華人民共和國社會保險法》
第十條職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。
無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。
公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。