養老金與繳稅

① 退休養老金交稅嗎，養老金是否要交稅

退休後，每月所領取的養老金，不在稅收徵收的范疇，領取養老金無需繳稅。

② 退休金要交稅嗎

根據《個人所得稅法》和國家稅務總局《關於離退休人員取得單位發放離退休工資以外獎金補貼徵收個人所得稅的批復》(國稅函[2008]723號)規定，退休人員養老金免徵個人所得稅，其餘的個人收入如返聘的勞務報酬、各種補貼、獎金等均應納稅。

③ 退休金要不要繳稅

1、退休金不屬於個人所得稅的徵收范圍 不需要繳納個人所得稅。

2、退休金免稅；年金不免稅。

3、《財政部 人力資源社會保障部 國家稅務總局關於企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》(財稅[2013]103號)第三條第一款規定：「個人達到國家規定的退休年齡，在本通知實施之後按月領取的年金，全額按照『工資、薪金所得』項目適用的稅率，計征個人所得稅。

在本通知實施之後按年或按季領取的年金，平均分攤計入各月，每月領取額全額按照『工資、薪金所得』項目適用的稅率，計征個人所得稅。」一次性領取年金比分期領取要多繳稅。

(3)養老金與繳稅擴展閱讀：

按退休金的支付方式：

退休辦法按退休金的支付方式可分為一次支付退休金和分期支付退休金。前者指在職工退休後一次支付退休金。企業支付退休金後對職工退休退職無任何給付義務。後者指在職工退休後分期支付退休金，直至死亡為止，如按月或按年支付退休金。

私人的退休金計劃是一項向公司雇員提供退休收入的項目。私人的退休金計劃根據其盈利能力、覆蓋范圍、盈利標准，受到特別的稅收待遇。

在美國，集中起來的私人退休金已經成為了重要的金融中介，它的總資產在1989年已經達到了1.9萬億美元。與此相比，紐約證券交易所在1989年所有的上市股票和債券的總市值是4.4萬億美元。

④ 北京社保交稅與不交稅的區別 對以後領取養老金有影響嗎

北京社保交稅與不交稅的區別：
北京社保交稅與不交稅、對以後領取養老金專不會有影響！
社保退休待屬遇計算、計算中只對退休者個人、實際繳社保年限、和個人賬戶資金積累有關、與繳稅無關。個人所得稅交多少只和朋友現在工資有關、。

⑤ 為什麼個人交的養老保險要交稅

一、根據《財政部、國家稅務總局關於基本養老保險費 基本醫療保險費 失業保險費 住房公積金有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2006〕10號）規定：

1.企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免徵個人所得稅；

2.個人按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除。

3.企事業單位和個人超過規定的比例和標准繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，應將超過部分並入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

二、根據《住房公積金管理條例》、《建設部、財政部、中國人民銀行關於住房公積金管理若干具體問題的指導意見》（建金管〔2005〕5號）等規定精神，

1.單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除。

2.單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設區城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標准按照各地有關規定執行。

3.單位和個人超過上述規定比例和標准繳付的住房公積金，應將超過部分並入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

(5)養老金與繳稅擴展閱讀：

職工按月領取基本養老金必須具備三個條件：

1、達到法定退休年齡，並已辦理退休手續；

2、所在單位和個人依法參加養老保險並履行了養老保險繳費義務；

3、個人繳費至少滿15年(過渡期內繳費年限包括視同繳費年限)。

如今，中國的企業職工法定退休年齡為：男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產和工勤輔助工作的女職工50歲，自由職業者、個體工商戶女年滿55周歲；

⑥ 退休人員怎麼繳稅

根據《個人所得稅法》的有關規定，屬於以養老金為主的一系列社會保障收入的，不征稅。
所謂社會保障收入，主要指養老金，除醫療保險個人賬戶退款、取暖、生活津貼、獨生子女一次性獎勵、養老津貼、綜合津貼、喪葬、養老金等。所有這些都是合法免稅項目。
但是，如果退休後，您有其他社會勞動報酬收入，如服務收入、報酬收入、特許經營收入，超過納稅門檻，您需要依法納稅。因為這部分所得稅原則沒有考慮納稅人是否退休了。
1、如果退休，個人只有一系列的社會保障福利，比如養老金。當然，你不必交稅。個人所得稅與一角硬幣無關。
2、如果退休，除社保系列外，還有其他社會報酬收入。社會保障收入系列仍不需納稅，其他社會勞動報酬收入應另行考慮。要符合稅收標准，就要納稅。

⑦ 不同的養老保險如何繳稅

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

小諾解答：

您好！

基本養老保險：可稅前扣除

基本養老保險是國家強制建立和實施的一種社會保險制度，在這一制度下，用人單位和勞動者須依法繳納養老保險。目前，我國城鄉居民基本養老保險實現了制度全覆蓋。

根據規定，企業職工按照工資的8%繳納養老保險，企業則按工資的20%給每個職工繳納養老保險。

按照我國現行稅法，個人繳納的基礎養老保險，可在個稅計算工資、薪金所得時稅前扣除，企業繳納的部分也可在繳納企業所得稅的時候稅前扣除。

企業年金：有較優惠的演算法

企業年金是企業和職工根據自身經濟實力自願建立的旨在為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度，企業年金與基本養老保險都由企業繳費和個人繳費兩部分組成。

根據國家稅務總局2009年對企業年金計征個稅的明確，企業年金的個人繳費部分，不得在個人當月工資、薪金計算個稅時扣除。因此企業年金中個人繳費部分要繳稅。

對於企業繳費計入個人賬戶部分也有特別的規定，要與個人當月的工資、薪金分開，單獨視為一個月的工資、薪金不扣除任何費用計算應繳稅款，這是一種較為優惠的計算方法。

商業保險：全額計征個稅

企業年金與商業保險都是國家規定的強制實施的基本養老金之外的補充保險，但計算方法不同。商業保險個人繳費和企業繳費計入個人賬戶部分都需全額並入當月個人工資、薪金所得計算繳納個稅。

從我國來看，假如企業不實行企業年金而是為職工辦理商業保險，同樣的應稅金額則演算法不同，企業年金比商業保險繳稅會低些。

目前，我國正在推動個稅遞延型養老保險，允許企業年金、商業保險等投保人在個稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個稅。這一制度可降低投保人當期稅務負擔，推動多層次養老保險體系建立，在許多國家已發展得相當普遍。

⑧ 退休人員的工資需要交個人所得稅嗎

聘用已退休人員的薪資個稅在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第七款規定，按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費免徵個人所得稅。但是，退休後人員受原單位包括其他單位再聘用取得的收入則不屬於離退休工資之列，而是工資、薪金所得或者勞務報酬，應單獨計算繳納個人所得稅。

《國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函[2005]382號）中規定：退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

⑨ 退休人員工資加退休金年收入超過12萬要扣稅嗎

需要交個人所得稅。

按照《個人所得稅法實施條例》和《個人所得稅自行納稅申報辦法》的規定，凡在中國境內負有個人所得稅納稅義務的納稅人，具有以下五種情形之一的，都應當按照規定自行向稅務機關辦理納稅申報：

（一）年所得12萬元以上的；

（二）從中國境內兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的；

（三）從中國境外取得所得的；

（四）取得應稅所得，沒有扣繳義務人的；

（五）國務院規定的其他情形。：

《辦法》規定，年所得12萬元以上的，是指一個納稅年度內的以下11項應稅所得合計達到或超過12萬元。具體包括：「工資、薪金所得」、「個體工商戶的生產、經營所得」、「對企事業單位的承包經營、承租經營所得」、「勞務報酬所得」、「稿酬所得」、「特許權使用費所得」、「利息、股息、紅利所得」、「財產租賃所得」、「財產轉讓所得」、「偶然所得」。

(9)養老金與繳稅擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》是國務院發布的法規，2011年7月19日，國務院公布《國務院關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法實施條例〉的決定》，自2011年9月1日起施行。

2011年7月19日新個稅法實施條例規定，外籍人員起征點為4800元。

新法舊法:

修改後的《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例將自2011年9月1日起施行，近日，國家稅務總局也發布了《關於貫徹執行修改後的個人所得稅法有關問題的公告》。

參考資料：網路-個人所得稅法實施條例