『壹』 個人養老金制度在美國是怎樣的近80萬個百萬美金賬戶，坐等退休
養老金制度作為保障未來生活的基礎，受到世界范圍內各個國家的支持。但是由於各個國家經濟制度和發展水平的不同，各國間的養老制度也有所區別。美國作為最典型的發達國家，其經濟發展迅速，各項制度發展完善，其養老金制度也是非常健全和完善的，被不少國家參考借鑒。
而近期我國關於個人養老金制度問題也是頻上熱搜，引起不少人的討論。美國作為經濟發達、社會保障制度相對完善的發達國家，其養老制度也是受到大家的關注。據不完全統計，在美國目前約有近80萬個百萬美元養老金賬戶。這也就意味著賬戶主人可以完全不用再為未來養老問題發愁，哪怕退休也完全可以實現衣食無憂。
一、 美國的養老金制度美國作為發達國家中的翹楚，社會保障制度也相對於完善健全，在國際上頗為出色。那麼美國的養老金制度主要包含哪些方面呢?它的養老金制度主要包含三個方面。即社會
養老保險制度、企業補充養老保險制度和個人儲蓄養老保險制度。
1. 社會養老保險制度
美國的社會保險制度又稱為聯邦退休或歲金制度，是由國家主導鋒亂並強制實施的
退休金制度。這是美國為了保障
退休人員的生活水平提供的一種社會保障福利，也是最基本的保險制度。其最具特色的是該社會保障稅由國家強制收取個人工資比率的一部分，轉入其相關機構設置的社會保障基金賬戶，用於保障未來的各項社保福利支出。
聯邦退休金制度鼓勵「多繳多得」，在職期間社會保障稅繳納越多，退休後領取的養老金也相對更多，這與我國的養老金繳納制度有異曲同工之處。當然為了保障社會公平性，聯邦退休金制度也限制應繳稅工資上限，即超出該部分的工資可不再繳納社會保障稅，也是保障了相對的社會公平性。
2. 企業養老保險制度
企業養老金保險制度也被稱為年金計劃，即個人和企業共同承擔的養老稅金繳納的補充養老金制度。其中在美國最受企業歡迎的就是「401K計劃」，是以頒布的稅法條列來命名的。主要內容就是國家和企業為員工建立的養老金制度可以享受稅收減免優惠，降低了僱主企業的經濟壓力，保障了企業的利益。
401K計劃，是由企業和員工共同繳納一定比例的資金存入該賬戶，其賬戶積累資金主要用於員工到達
退休年齡後領取該賬戶資金，用於保障生活水平。不同於其他國家的固定賬戶資金，美國的401K賬戶通常會提供各種基金類型的投資以供員工選擇，自主選擇投資類型並承擔該投資帶來的收益或者虧損。
3. 個人儲蓄養老保險制度
個人儲蓄養老保險制度又稱之為個人退休金計劃，即個人自願參與的補充養老金計劃。也就是說在繳費方面相對自由，可以根據個人收入情況，來確定自己的繳費金額。根據美國養老金納稅原則，也就是年輕的時候繳納的金額越多，在達到法定退休年齡後退休會領取更多的養老金。
不同於前兩個的養老保險制度，個人退休金計劃個個人補充性養老。其主要特點是國家提供稅收優惠，個人出於自願原則建立的個人退休賬戶，也就是IRA計劃。這個賬戶主要由賬戶持有者自主管理，同樣的也可以將該賬戶資金用於投資，以獲取收益，同樣的，也要承擔該投資可能產生的各項投資風險。
二、 如何實現賬戶百萬美金據不完全資料統計，截止2021年美國養老金賬戶已有高達80萬個百萬美金賬戶。這些賬戶的持有者可以完全不用擔心退休的生活，甚至實現財務自由，坐等退休。那麼如何實現養老賬戶百萬美金?
對於美國的養老金制度來說，其賬戶資金可以用於理財衫基睜投資獲取更多的收益。即401K賬戶雖然是由企業提供，但是也會提供各種理財組合用於員工選擇投資，其投資獲得的收益也會反饋到賬戶內，用於養老金領取。同樣的IRA賬戶則是由個人管理，很多人選擇使用賬戶資金用於各項高回報投資以獲取收益。
要實現賬戶百萬美金，一方面是國家、企業和個人繳納的養老金部分，另一方面就是將養老金賬戶的資金用於投資獲得的投資收益。當然投資有風險的，在投資過程中要量力而行，選擇穩健保險的投資理財才不會有較大的理財風險。
三、 養老金制度的意義對於一個國家的發展來說，國家發展是否全面，主要是看該國家的社會養老制度是否健全完善。而不同國家積極推出各項社會福利保障和完善養老金制度也是為了維護社會穩定和保障經濟的健康發展。而美國養老金制度發展，也給我國的養老金制度發展帶來的一定的參考和借鑒意義。
美國養老賬戶資金可以用於各項組合基金投資，一方面是鼓勵居民積極投資個人養老;另一方面同樣的也帶動社會其他行業養老基金的發展，推動社會經濟發展。將個人資金用於養老投資儲蓄，也有利於養成良好的養老投資習慣和個人理財觀念的樹立。對未來進行投資，有利於保障退休後的生活水平和生活質量。
小結:養老金制度的不斷完善，不僅代表了一個國家的發展實力，更多的是國家對於社會老年群體的保障。美國在社會福利保障制度方面和養老金方面的發展是有目共睹的，同時也是值得其他國家參考的。但是養老金制度的是要符合國家發展和社會經濟狀況的，適合自己國情的才是最好的。
我國作為發展中國家，隨著經濟的不斷發展，我國對於社會保障制度的關注也越來越大，也在積極完善我國的社會福利保障制度和養老金制度。對於美國的養老金制度你有什麼看法和意見嗎
『貳』 養老保險 美國養老保險
相信大家都很很了解我國的養老保險最新的退休時間以及退休金的多少了吧，但是大家是否知道美國的養老保險是怎樣的呢?那麼，下面就由我為大家整理有關美國養老保險的相關內容。以供大家閱讀，希望對大家有所幫助。
美國的養老保險制度已有200多年歷史，經過長期發展，現行養老保險體系主要由三大支柱構成:第一支柱是由政府主導、強制實施的社會養老保險制度，即聯邦退休金制度;第二支柱是由企業主導、僱主和雇員共同出資的企業補充養老保險制度，即企業年金計劃;第三支柱是由個人負責、自願參加的個人儲蓄養老保險制度，即個人退休金計劃。這三大支柱俗稱「三腳凳」，分別發揮政府、企業和個人作用，相互補充，形成合力，為退休人員提供多渠道、可靠的養老保障。
一、聯邦退休金制度聯邦退休金制度是由政府主導的基本養老保險制度，是美政府為退休人員提供的一種保障型社會福利。具體內容如下:
(一)繳納社會保障稅
社會保障稅是聯邦退休金制度最核心的內容。社會保障稅是美僅次於個人所得稅的第二大稅種，由聯邦政府按照一定工資比率在全國范圍內統一徵收，強制要求企業在每月發工資時按照雇員的社會保障號碼(SSN)代扣代繳。社會保障稅由美財政部國內工資局集中收繳後，專項進入養老保險管理機構—美社會保障署設立的社會保障基金。
(二)社會保障稅稅率
社會保障稅稅率由社會保障署動態調整，經國會批准後執行。調整依據是根據人口老齡化預測數據和養老金支出需要。例如，社會保障稅稅率在1980年時為雇員工資額的10.16%，1990年上調至12.4%。自1990年以來，社會保障稅稅率未再調整。2015年社會保障稅稅率為雇員工資額的12.4%，由雇員和僱主各繳納50%。即，雇員和僱主各繳納該雇員工資額的6.2%;對於個體經營者，則繳納其工資額的12.4%。
聯邦退休金制度鼓勵「工作時多存社保稅、退休後多領養老金」。工資較高的雇員，繳納枯埋的社會保障稅更多，退休後領取的聯邦退休金也更多。同時，為體現社會公平性，防止極少數退休人員領取過高退休金，社會保障稅設定了應稅工資上限，超出應稅工資上限那部分工資不再繳納社會保障稅。應稅工資上限隨著物價和工資水平的變化而逐年調整。例如，應稅工資上限在2006年時為9.42萬美元，到2015年已提升至11.85萬美元。相應地，2015年，雇員至多能夠繳納社會保障稅1.4694萬美元(11.85×12.4%)。
(三)領取聯邦退休金
聯邦退休金制度規定，雇員必須納稅40個季度(相當於10年繳費年限)，退休後才能按月領取聯邦退休金。同時，退休金計發與實際退休年齡掛鉤。聯邦退休金制度對不同時間出生的人規定了不同的法定退休年齡，例如，1943年、1957年出生者的法定退休年齡分別為66歲和66歲6個月，1960年及以後出生者的法定退休年齡均為67歲。到法定退休年齡才退休者，可享受全額退休金。聯邦退休金制度不實行強制退休，在法定退休年齡之前退休者，退休金減額發放，每提前一個月養老金減發0.56%，最早可以提前至62歲退休;鼓勵在法定退休年齡之後退休，每延後一個月退休金增加0.25%，如
70歲退休，則可拿全額退休金的130%，年滿70歲以後才退休者，退休金不再繼續增加，仍是全額退休金的130%。退休人員被鼓勵繼續從事力所能及的工作。退休後從事有收入工作的，如年總收入低於一定標准，仍可領取全部退休金;收入超過一定標准時，按超過部分金額的50%減發退休金;70歲以上仍工作者，不管收入多少，均不減發退休金。
退休人員領取聯邦退休金時免稅，但年總收入超過一定金額者需納稅。2015年，年收入超過2.5萬美元的單身退休人員、以及超過3.2萬美元的退休夫婦在領取聯邦退休金時需納稅。目前，這部分人約佔美國退休人口的40%。
聯邦退休金的受益人除了退休人員本人，還包括其符合特定條件的配偶(含離異)、未成年孩子(含領養)等茄敗慎。
(四)相關數據
根據美社會保障署公布數據，2015年，有1.67億美國雇員繳納社會保障稅，有4200萬退休人員按月從社會保障基金領取退休金。平均每位單身退休人員每顫敬月領取退休金1328美元(約占退休人員平均月收入的40%左右)，平均每對退休夫婦每月領取退休金2176美元。
美社會保障署共有工作人員65000餘名，分布在全國10個大區的社會保障局及其下屬13000個辦公室。社會保障稅除了運營成本和支付結余以外，其它主要用於支付聯邦退休金和遺屬補貼(約佔85%)，以及殘疾人(及其家庭成員)生活補貼(約佔15%)。
此外，對於因聯邦退休金及其它收入太少、不足以維持生計的65歲以上老人，美社會保障署根據聯邦「附加保障收入計劃」()按月發放生活補助金，為低收入
老年人的生計托底。生活補助金來源於聯邦政府的財政收入，而不是社會保障基金。2015年，享受附加保障收入計劃的每位低收入退休人員、每對低收入退休夫婦每月領取的生活補助標准分別為733美元和1100美元。
二、企業年金計劃(401K計劃)企業年金計劃是由企業主導、僱主和雇員共同繳費、享受稅收優惠的企業補充養老保險制度，是美國僱主為雇員提供的一種最普遍的退休福利計劃。
(一)產生背景
20世紀80年代之前，美不少私人企業由僱主全額承擔雇員退休金，特別是在工會組織力量強大的企業，僱主被迫對退休工人的各種福利大包大攬。這種退休福利方式雖對員工有利，但加重了僱主的經濟負擔，不利於企業經營和發展。1978年，美《國內稅收法》新增的第401條K項條款規定，政府機構、企業及非營利組織等不同類型僱主，為雇員建立積累制養老金賬戶可以享受稅收優惠。根據這一條款，越來越多美國企業選擇了僱主和雇員共同出資、合建退休福利的方式。因此，美國企業年金計劃又稱作401K計劃。
目前，401K計劃已成為美諸多僱主首選的企業補充養老保障制度。根據美投資公司協會數據顯示，截至2013年第二季度，401K計劃賬戶資產余額達到3.79萬億美元，相當於美當年GDP的22.9%左右。
(二)帳戶管理
僱主為雇員設立專門的401K賬戶後，雙方共同繳納一定數量的資金存入賬戶。即，僱主對雇員的賬戶有投資。其中，雇員年度繳費總額不得超過規定上限(2014年為2000美元);僱主為雇員繳費的比例由勞資雙方協議確定，一般為雇員工資的3%到7%。401K賬戶歸雇員所有，離職時由雇員自行轉走，轉入其選定的任何提供401K計劃的基金公司。
提供401K計劃的僱主，一般會指定一個基金公司管理雇員的401K賬戶，這個基金通常有各種不同類型的投資組合供員工選擇，有定期存款、股票基金、債券基金、指數基金以及平衡基金等，投資標的從最保守的貨幣市場到最激進的新興市場。雇員自主決定投資決策，並承擔投資風險。一般在年輕時，雇員會選擇比較激進的投資組合，博取較高的投資回報，但隨著年齡增長，投資方式漸趨保守。雇員退休後從帳戶領取的養老金取決於繳費多少和投資收益狀況。
美國推行「401K」計劃後，其資金迅速與股市形成良好互動，**公司的職工將自己養老基金中約1/3的資金投資本公司股票，道瓊斯指數從1978年到2000年累計上漲1283.25%。
(三)稅收優惠
401K計劃被稱作「政府給中產階級最大的禮物」，參與401K計劃的退休人員及其受益人可得到實實在在的減稅優惠。
稅收優惠具體體現為「延遲納稅」(TaxDefer)。法律規定，雇員在401K賬戶的繳費和投資收益均免稅，直到退休後從帳戶領取養老金時才對賬戶總額(包括利息紅利附加增值)上繳個人所得稅。由於退休人員的收入較退休前普遍下降，納稅基數隨之減小，再加入投資收益免稅，其實際繳納的個人所得稅將大幅下降。
(四)領取條件
401K計劃養老金領取條件是:賬戶持有人年滿59.5歲;死亡或永久喪失工作能力;發生大於年收入7.5%的醫療費用;55歲以後離職、下崗、被解僱或提前退休。戶主如在59.5歲之前提前取款，將被徵收懲罰性稅款;但允許提前借款，再還回賬戶。
戶主退休時，可以選擇一次性領取、分期領取和轉為存款等方式使用401K帳戶資金。雇員在年滿70.5歲時，必須開始從個人賬戶中取款，否則將對應取款額征稅50%，這一規定目的在於刺激退休者的當期消費，避免社會落入消費不足的陷阱。
(五)公務員養老金計劃
美公務員養老金計劃與私營企業雇員401K計劃類似。1986年6月，美國會通過《聯邦雇員退休制度》，規定了聯邦政府所有文職人員的養老、救助和殘疾福利管理辦法，其主要內容與上述針對企業雇員的401K計劃基本一致。美各地方層級(州、郡、市)的公務員也各自建立了類似401K計劃的養老金制度。
三、個人退休金計劃個人退休金計劃即個人儲蓄保險，是一種聯邦政府提供稅收優惠、個人自願參與的個人補充養老金計劃。個人退休金計劃始建於上世紀70年代，其核心是建立個人退休賬戶(IndivialRetirementAccounts，簡稱IRA)，因此個人退休金計劃被稱作IRA計劃。
(一)帳戶管理
與401K賬戶不同，IRA賬戶由參與者自己設立，所有16歲以上70.5歲以下、年薪不超過一定數額者均可以到有資格設立IRA基金的銀行、基金公司等金融機構開設IRA賬戶，而且不論其是否參加了其他養老金計劃。戶主可根據自己的收入確定年度繳費金額，並在每年4月15日之前存入賬戶。IRA有最高繳費限額。例如，
50歲以下者2014年最高繳費限額為5000美元。年薪超過一定數額者不能參加IRA計劃。例如，已有401K計劃者中，未婚者年薪超過5.6萬美元，已婚者年薪超過8.9萬美元，則不得申報該年度IRA計劃。
IRA賬戶由戶主自行管理，開戶銀行和基金公司等金融機構提供不同組合的IRA基金投資建議，戶主根據自己的具體情況和投資偏好進行投資管理，風險自負。IRA賬戶具有良好的轉移機制，戶主在轉換工作或退休時，可將401K計劃的資金轉存到IRA賬戶，避免不必要的損失。戶主退休後從帳戶領取的養老金取決於繳費多少和投資收益狀況。
(二)稅收優惠
IRA計劃並非投資行為，而是儲蓄行為。參與者可以使用帳戶內資金從事股票、債券等投資活動，但這些本金和收益被嚴格限定並儲蓄在IRA賬戶內，不得轉移至別的賬戶，以強制這部分資金在退休後才能使用。與普通投資賬戶相比，IRA帳戶具有免稅等多種稅收優惠。一是延遲納稅，在年度免稅額度(即最高繳費限額)內不繳納個人所得稅，退休後支取時再納稅。二是免徵帳戶內的存款利息、股息和投資收益所得稅。參與者可以選擇存儲稅前或稅後收入，如果存的是稅前收入，在領取的時候要對賬戶總額上繳個人所得稅;如果存的是稅後收入，在領取時要對多年來的附加增值款上繳個人所得稅。稅收優惠政策促進了IRA計劃的持續快速發展。2012年底，44.7%的美國家庭擁有IRA賬戶。
(三)領取條件
IRA戶主在年滿59.5歲後方可領取IRA退休金，提前支取將被處以支取金額10%的罰金。政府此舉在於鼓勵戶主到退休後才開始使用IRA資金。法規同時規定戶主年滿70.5歲必須開始支取賬戶金額。
近年來，IRA計劃衍生出RothIRA、SEPIRAs、SIMPLEIRA等不同類型的個人退休賬戶。與傳統IRA不同，RothIRA等在繳費條件、年度免稅額度、支取時間、免稅方式等方面提供了一些不同選擇，供個體工商戶和小企業主等不同人群根據自己的收入和就業狀況作出更個性化的安排。例如:與傳統IRA不同，RothIRA在存款時繳納個人所得稅，存的是完稅後的錢，退休後支取時免稅，不強制要求戶主年滿70.5歲必須支取賬戶金額;此外，未婚者和已婚者年收入如分別高於12.5萬美元和18.3萬美元，則不得申報RothIRA計劃等。
IRA計劃作為美養老體系的重要組成部分，也是美政府經常使用的宏觀調控手段。IRA賬戶免稅額度的提高使全美IRA基金中增加巨額投資，這筆巨資通過有效的投資體系投向美各行業的投資中，從而促進美經濟發展，也使普通美國人分享到經濟增長的好處。
總體看，聯邦退休金制度、401K計劃和IRA計劃分別發揮了政府、企業和個人作用，達到了多層次保障效果。其中，聯邦退休金制度為老年人提供最基本的養老保障，為「雪中送炭」，401K計劃和IRA計劃則能有效提高退休人員實際收入，屬「錦上添花」。當前，盡管還有許多美國企業未參與401K計劃，但是，由於美「嬰兒潮一代」是401K計劃推行後最早受益者，隨著這一代人逐步進入退休年齡，401K計劃將在美養老保險體系中發揮越來越重要作用。