敬老院轉變作風問題整改台賬

⑴ 防疫時期當前該如何保障老年人生活需要

重視飲食調理：老年人的日常膳食，應合理安排一日三餐，宜吃一些高熱量、高蛋白的食品，例如糯米、高粱米、大棗、核桃仁等，吃羊肉等溫補食物，有益氣補血、強體抗寒的作用，特別適合於體質虛弱、畏寒怕冷等氣血虛損的老年人，避免或少吃涼食、刺激性食物和一些油膩不易消化的食物。

適量運動：老年人應在力所能及的情況下堅持每天鍛煉，這對增強體質，防病保健大有裨益。老年人入冬前就應開始積極鍛煉，持之以恆。鍛煉時強度因人而異，項目可選擇散步、打太極拳、跳交誼舞等，但不要鍛煉時間過長，避免劇烈活動。適量運動，可調節代謝，改善心肺功能，提高肌體抵抗力、免疫力和對外界氣候變化的適應能力，對腦力勞動者尤為有益。

預防常見疾病：天氣寒冷、氣候乾燥，當強冷空氣襲來之時，稍不注意便會引起舊病復發或誘發新病，特別是一些呼吸道疾病，例如慢性支氣管炎、肺氣腫、支氣管哮喘等都很容易發生，高血壓、中風、心絞痛、心梗、心力衰竭等的發病率也明顯增高，還容易發生手足皸裂、凍瘡等。所以，老年人必須隨時注意防寒保暖，要隨天氣的變化及時增添衣褲，避免著涼，防止感冒，保持充足的睡眠，注意保持室內整潔、空氣流通和濕度調節。

遵循醫囑服葯：有疾病在身的老年人，此時不能隨便停葯，應按醫囑繼續服用。另外老年人抗病能力差，一旦得病由於反應遲鈍，症狀大多不明顯而易延誤。

⑵ 工程整改情況報告【三篇】

【 #報告# 導語】每個工程項目在整改時都需要進行一個整改情況的報告。以下是 整理的工程整改情況報告，歡迎閱讀！

篇一

××××局：

按照你局下發的公路工程建設項目施工安全生產監督檢查標准要求，我方已於2017年8月30日前對×××××三標段工程進行自檢並進行整改，並經公司復查，現將整改情況報告如下：

1、健全了施工安全日誌、台賬、會議記錄，做到安全管理資料完整齊全。

2、指定了行之有效的合理的安全經費使用計劃，完善了安全經費使用記錄。

3、結合工地實際施工情況，編制詳細的施工用地方案，規范了施工用電措施。

4、施工重點防火部位落實了責任人，指定了可靠的安全保障措施，消防器材按要求配備、放置並保持完好狀態。

5、對於施工中可能發生的自然災害及其他安全隱患認真分析，及時排查，並制定了一套完整詳細的應急救援方案。

通過以上整改，公司建立健全了安全生產責任，與每一位員工都簽訂安全生產目標管理責任書，明確了各級的安全生產責任並對各種安全生產管理制度進行了修訂、補充和完善，基本規范了公司安全生產的基礎資料，為今後安全生產工作的正常開展鋪平了道路。

公司對安全生產管理有了嶄新的、全面的認識，安全生產管理作為企業管理的重要內容，必須要做到科學化、規范化。只有充分尊重科學、探索和把握規律、運用安全目標管理、安全健康管理體系、安全系統分析及安全評價、事故預測、標准化等安全生產的現代化管理辦法，才能更有效地做好安全生產管理工作。

今後安全生產管理工作的重點

第一，加強仔純人員的管理。在安全生產管理中，人的因素的往往是最重要的，也是最不容易掌控的。要加強人員的管理，一是要注意人才的選拔，確保安全生產人員的基本素質。

第二、完善三級培訓，對新進員工要嚴格按培訓制度對員工進行教育和培訓並明確標准和效果;對在崗員工，要樹立和提高員工的安全意識和辨別危險源的能力，增強員工的責任心，在公司營造安全工作人人關心、事事有人管的團結協作的團隊工作理念，培養員工安全無小事的工作習慣，才能使安全生產工作健康、有序地進行。

第三、加強對員工的考核，由於人的因素的不易掌握性和控制性，加強考核就顯得十分重要。我們認為，加大對員工安全生產考核的頻率和力度，對員工的行為實施定性、定量的考核，才能使他們的安全意識永固常新。

第四、加大安全獎懲的力度，做到賞罰分明，對事故苗頭要堅決重處，堅決避免用人情世故代替安全獎罰，徹底做到令行禁止，才能從根本上使員工綳緊安全這根弦。

第五、加強對物的管理。要正確處理安全和生產的關系，根據實際需要制定設備檢查、維修、保養計劃，按生產規律做好設備、設施的檢修、保養和維護工作，尊重科學、實事求是，堅持按規章制度進行設備巡查，將物的安全隱患減小到最低的程度。

第六，及時糾正管理缺陷，建立健全安全管理體系。身為管理者，首先要認真履行自身的職責，以科學化、規范化的標准實施安全管理，把安全監督檢查落到實處，發現問題要堅決按規章制度處理，不給事故和隱患留一絲餘地。其次要擅於發現自己的問題，要多學習、多看、多對比，力爭發現我們視線中的盲區和管理中的死角，否則，安全問題很可能會發生在我們的盲區和死角中。

盡管安全生產管理的難度大、任務重，但相信有了規范化和科學化的管理體系和標准，做好了人、物和管理缺陷的控制，我們有信心使公司的安全生產管理工作做到標准化安全化。

以上情況屬實，請核查。

施工單位負責人：年月日

總監理工程師：年月日

篇二

區民生辦：

根據前一階段對民生工程「回頭看」抽查、檢查、審計以及各類檢查、督查中發現的問題，區民政局要求相關建設單位和鎮街辦研究制訂切高戚裂實可行的解決問題措施，確保存在問題按時得到解決，同時區民政局加大對存在問題的建設項目的指導、督查力度，現將整改落實情況匯報如下：

一、「四優」社區建設項目整改落實情況。

新橋社區辦公和活動用房建設是2015年市級民生工程項目，目前已完成工程竣工驗收和決算審計。

二、城市托老機構建設項目整改落實情況戚閉。

1、東湖養老院室內外改建及配套設施建設正在緊張進行之中，8月底將全部完成。

2、光明康復養老中心正對照《銅陵市城市社區養老托老機構設置基本規范》，做局部改建及配套設施完善工作，8月底將全部完成。

三、農村五保供養機構建設項目整改落實情況。

1、關於「未做環評」問題。我區立即協調環評機構對敬老院進行環評，相關手續已辦結。

2、關於「項目監理未能實行招投標」問題。按照區政府招投標的有關規定，不需要招標，所以西湖鎮採用的是邀標形式。

3、關於「未達到設計要求，西湖鎮敬老院改擴建項目佔地面積少於10畝」問題。由於當時考慮土地審批的問題，在項目申報時填報為7畝，實際敬老院用地面積已超過10畝。

4、關於「工程款支付方面存在較大隨意性，未能嚴格按照監理單位項目總監簽字的進度表支付工程款，以致工程支付與實際工程進度相脫節」問題。現已整改，目前工程款支付上嚴格按照工程進度付款，並由監理確認。

6、關於「未設立資金專戶」問題。目前西湖鎮已按敬老院和文化站兩個項目的工程量分開設立資金專戶。

同時區民政局將進一步加強民生工程項目資金保障力度，協調區財政部門加快資金撥付。

篇三

貴委《關於縣順河堰水利工程項目的整改意見》收悉，我縣高度重視，庚即責成縣發改局、縣財政局、縣水務局、順河堰水利工程有限責任公司(以下簡稱：順河堰公司)進行專題研究，逐條梳理，落實責任單位和責任人，嚴格按照整改意見及時整改。現將整改情況報告如下：

一、招投標和合同管理方面整改情況

一是針對部分合同簽訂不規范，部分合同簽字蓋章不全的問題。順河堰公司對合同進行了再次清理，並嚴格按照《水利水電建設工程驗收規程》、《水利水電工程施工質量檢驗與評定規程》等章程規定，將不規范和多餘資料清理出卷，待簽字蓋章符合規范後再整理裝卷。

二是針對部分合同未用原件歸檔，環評咨詢服務合同用復印件歸檔的問題。順河堰公司已將該合同的原件歸檔入卷。

三是針對監理單位現場派駐人員到位差，未按照投標文件派駐監理人員的問題。順河堰公司及時與項目監理單位(江河工程建設監理有限公司)取得聯系，並於4月28日下發了《關於要求縣順河堰水利工程監理單位人員到崗的緊急通知》，要求其在5月4日前按照「投標文件」派駐8名監理人員到位。目前監理單位已調配監理人員到崗。

同時，經順河堰水利工程建設領導小組辦公室和順河堰公司研究同意，已聘請專業的資料員對工程檔案資料進行全面清理和歸卷，確保工程檔案規范完整，達到驗收要求。

二、建設管理方面整改情況

針對建設管理方面的問題，順河堰公司及時召集項目監理、施工、設計、檢測單位進行研究，要求各責任單位立即進行自檢、復檢，並按照水利工程相關規程規范進行整改。

(一)監理單位整改情況。一是監理項目部全面規范相關監理程序和管理工作，並對前期工程監管不到位的地方進行及時整改，加強監管力度，確保不再出現類似問題。二是監理單位及時派駐1名專業監理人員到崗，並積極協調總公司調配專業監理人員，確保8名監理人員全部到位，涉及人員變更的及時辦理相關手續，確保監理工作有序開展。三是順河堰公司安排現場代表對監理人員到崗情況及旁站監理到位情況進行全程監督，並將不定時對其監理工作開展情況進行抽查。

(二)右乾渠a標段施工單位整改情況。施工單位已按照《稽察和質量監督檢查結果通知書》的要求進行整改。一是針對溝渠內部砼擋牆存在的貫通性橫向裂紋的問題，採用環氧砂漿表面塗抹，對開裂較為嚴重的裂縫進行鑿槽嵌補。二是採用瀝青木板對溝渠伸縮縫進行嵌補，收縮縫面在溝渠抹面時以同標號砂漿抹平。三是在具備機具施工條件的地點採用機械工具施工，不具備機具施工條件的地點，採取「混凝土澆築過程中加強拌合機振搗」的方式，確保完成的混凝土工程達到質量標准要求。四是在每個混凝土砂石料場堆方場及混凝土拌合處設置混凝土配合比標牌，並嚴格按照配合比標牌進行拌合。五是對第三方檢測機構檢測出的工程質量達不到要求的部位，進行補強及加強後期養護處理，確保溝渠質量達到設計強度要求。六是按照「單元劃分及質量評定表格」相關要求，抓緊開展內業資料完善工作。

(三)右乾渠b標段施工單位整改情況。右乾渠b標段工程進度滯後，主要原因是該段發生了設計變更，按照設計變更的相關規程，需逐級上報至原審批單位(即省水利廳)批復。省水利廳雖經過專家組審查後要求對設計變更資料進行了多次修改，但長時間未明確是否同意變更申請。經多次銜接，2015年4月初，省水利廳才同意按變更資料進行施工，致使該合同段工程進度滯後。目前，設計部門正抓緊按照專家組的意見開展變更技施設計，並已向b標提供部分圖紙資料，b標段已完成部分變更後倒虹管的鎮墩、支墩基礎開挖，並已訂購部分主要管材，待施工方案明確後庚即進行施工建設。

同時，針對第三方質量檢測機構檢測出「右乾渠部分伸縮縫施工未達到設計要求」的問題，b標段施工單位正通過「縫間採用焦油塑料膠泥填縫、縫口採用瀝青水泥砂漿勾縫」、「將裂縫位置整體拆除，用高一級標號的砼重新澆築」的方式進行整改。

(四)設計單位整改情況。一是按照順河堰公司的要求，目前右乾渠b標段的變更圖紙已基本完成，並已向施工單位提供部分圖紙，部分工程段已動工建設。二是順河堰公司已向設計單位提出嚴重聲明，要求設計單位在今後的工程建設中，及時解決設計方面的各種問題，及時提供各種資料、數據，確保滿足工程施工建設進度的要求。若再因設計單位未按要求提供各項資料、數據等造成工程延誤，將由設計單位承擔相應責任。

三、資金管理方面整改情況

一是針對項目核算賬冊不規范，未配置專職會計人員的問題。縣水務局和順河堰公司已進行整改，專職財務人員將於近期到崗。

二是未按重點工程財務制度進行電算化管理的問題。順河堰公司已購買工程財務軟體，配備專門的電子設備，並按照重點工程財務制度和《會計電算化管理辦法》進行財務管理。

三是項目資金未實行專戶存儲的問題。順河堰公司已經著手完善專戶存儲相關事宜，近期將實現項目資金專戶存儲。

四是項目征地款未按國土部門相關程序上繳，由財政統一安排劃撥的問題。2014年，由於征地工作任務重、時間緊，為確保工程順利建設，順河堰公司將由財政劃撥的767.43萬元的征地款直接劃付到鄉鎮，最後由鄉鎮按照簽訂的協議兌付給被征地村民或集體。2015年，順河堰公司已將右乾渠土地補征款按相關程序上繳，由財政統一安排劃撥。同時，順河堰公司已對財務管理制度、程序進行了進一步完善，在今後開展征地補償款劃撥時，將嚴格按程序及時撥付。

五是接待費支付不規范，原始依據不足的問題。稽察中指出「2014年11月14日評審誤餐費2990元」費用發生在2014年11月，由於多年來單位職工報銷評審誤餐費時均採取提供發票報銷的方式，在新的費用管理辦法出台後，幹部職工未能引起高度重視，在異地支付了評審誤餐費後，未妥善保管菜單和pos小票。順河堰公司已責令報銷人補全相關手續，現雖已找回異地就餐菜單，但pos小票確定已遺失，無法提供，也無法補開。為此，順河堰公司和報銷人已就此進行了書面檢討，同時順河堰水利工程建設領導小組辦公室和順河堰公司要求財務人員，在今後的財務報銷過程中，報銷人未提供完整的手續和票據，所產生的費用一律不許報銷。順河堰公司今後將進一步健全資金管理制度，嚴格報銷程序，杜絕各種不合法、不合規定和程序的資金管理問題的發生。

此次重點項目稽察檢查發現的問題我縣均積極進行了整改，並完善了相關程序和制度，確保在今後的工程建設管理過程中不再發生類似問題。同時，懇請上級部門能夠給予我縣一如既往的關心和支持，並為工程建設提出寶貴意見和建議。

⑶ 整改通知書

整改通知書15篇

在發展不斷提速的社會中，接觸並使用通知的人越來越多，法規性文件經有關部門制定以後，需要用通知的形式予以發布。還是對通知一籌莫展嗎？下面是我整理的整改通知書，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

整改通知書1

_____：

依據____物業管理有限公司有關規定，現物業管理中心於_____月_____日對你公司現場進行監督

檢查，發現你單位存在下列重大(一般)隱患。請接此通知後於_____月_____日前整改完畢，並將整改狀況於

_____月_____日內送物業管理中心申請驗收。

___物業

20____年____月____日

整改通知書2

單位名稱：____________

工地名稱：________________

負責人姓名：________

職務：________

檢查情景及整改要求

1、ZH_5圓形接收井1500mm洞口斜加固筋過長，和設計相比出入過大，要求立即整改!

2、ZH_5圓形接收井660mm洞口橫豎鋼筋僅有1200~1300mm，與設計不符，要求立即整改!

3、ZH_3圓形工作井井刃腳水平筋搭接加固過長，當一圈另兩個搭接75~80mm時，還要長1m左右，屬加工問題，要求立即整改!

4、ZH_27圓形接收井池壁水平筋搭接過長，每個搭接比設計要長20~30mm.(註：具體情景見附圖)

懲罰措施

1、規定期限不處理，整改的，或整改不到位的，將進行罰款視情景而定，最低不少200元。

2.拒絕整改簽字的，只要檢查問題真實存在，可停止現場施工!

整改期限從20____年____月____日至20____年____月____日止共計___天

檢查人員：20____年____月____日

受檢查單位負責人：

20____年____月____日

整改通知書3

×××(納稅人識別號422 ××× ):

你(單位)未按規定期限繳納20xx年1月份增值稅納稅申報，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十八條限你(單位)於20xx年×月×日前予以改正。

如對本通知不服，可自收到本通知之日起，六十日內依法向湖北省武穴市國家稅務局申請行政復議;或者自收到本通知之日起，三個月內依法向人民法院起訴。

稅務機關(簽章)

二0xx年六月十六日

整改通知書4

xxx縣中心敬老院：

xxx5年5月26日上午，縣民政局聯合縣公安局、縣消防大隊、縣殘聯、縣安監局對你單位進行了安全生產檢查。經過現場檢查，發現你單位存在安全隱患，現將安全隱患及整改意見通知如下，請認真進行整改。

一、存在安全隱患

（一）樓道內未安裝應急照明燈；

（二）未安裝室內消防栓；

二、整改意見

（一）安裝消防栓；

（二）樓道內安裝應急照明燈。

以上存在安全隱患及整改意見，請你單位高度重視，認真研究，盡快制定整改措施，近期必須整改到位，並將整改情景報局辦。

xxx縣民政局

xxxx年5月27日

整改通知書5

級部(學部)：

在學校x月x日x時組織的安全檢查中，你級部(學部)存在下列安全隱患：。

為確保學校安全，請於x月x日前採取措施消除上述隱患，並填寫《回執》報學校安全科。學校會在適當時光回訪檢查。

X初級中學安全工作委員會

年 月 日

整改通知書6

結合清豐縣食品葯品監督管理局對我校食堂監督意見書及學生就餐出現的問題，現將食堂內近期存在的問題通知如下：

1、存在問題：未上牆食品安全制度，食品安全組織。

2、存在問題：從業人員未取得健康培訓合格證。

3、存在問題：未健全食品采購索證、索票及台帳記錄。

4、存在問題：有消毒設施，但無記錄。

5、存在問題：飯菜未留樣(並標明名稱、時間)。

6、存在問題：操作間未設防蠅燈、垃圾筒沒蓋，生、熟沒有明顯標志。

7、存在問題：洗菜不幹凈，衛生很擔擾;

8、存在問題：菜品種單一，不新鮮，每天都重復。

9、存在問題：消毒櫃消毒時間太短，碗筷上取出用時還有水珠。消毒形同虛設;

10、存在問題：打的菜數量太少，不夠學生吃。

以上問題請立即整頓解決，配合上級部門將不定期檢查，共同營造食堂良好的就餐環境，提高學生的就餐意願和認可度。情況嚴重者，造成的所有損失由食堂方負責。若由食物中毒造成食品安全事故的，食堂方全權負責發生的一切後果，並解除一切學校與食堂方的一切協議。註：本通知一式二份，學校和食堂各一份。

特此通知!

食堂方簽字：

20xx年5月28日

整改通知書7

致：________________

貴公司在進行裝修過程中，有以下內容違反了本步行街裝修管理規定

現為維護本步行街及貴公司的利益和樓宇安全，本司促請貴公司於______年______月______日前自行整改上述違規工程，待本公司專職人員驗收後方可進行餘下工程。逾期未整改者，本司將採取強制措施，所需費用由貴公司支付。

多謝合作!

xx市xx物業服務有限公司

xx步行街物業管理中心

_____年_____月_____日

整改通知書8

單位名稱：XX

為了及時消除安全隱患，防止安全技術事故發生，保證企業正常運行和職工在生產中的安全。根據有關安全規定，公司風險分析小組於20xx年x月x日在安全檢查中發現下列安全隱患，特給你單位下發隱患整改通知書，望接此通知書後必須進行整改並制定相應整改措施。

將整改情況於20xx年x月x日填寫「安全隱患整改報告書」報告我科。我科將進行復檢，復檢合格後，填寫「復檢結果評價書」存檔。逾期不整改的按照公司有關規定予以處罰。

安全隱患整改內容：XX

整改單位負責人(簽字)：XX

安全主管經理(簽字)：XX

安全科(蓋章)：XX

簽發日期：20xx年x月x日

整改通知書9

有限責任會計師事務所：

根據財政部《關於組織地方財政部門開展x年度會計監督檢查工作的通知》(財監〔〕2號)和自治區財政廳《關於開展自治區會計師事務所重點檢查的通知》(新財監〔〕8號)，我廳組織檢查組於x年6月30日至7月11日，對你所x年度和x年1至5月執行審計准則、內部控制制度、財務核算及繳納稅費情況進行了檢查，檢查發現：

一、審計報告存在的問題

(一)審計程序執行不到位,審計證據獲取不充分

1.注冊會計師對被審計單位的「貨幣資金」年末余額執行審計程序不到位，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月13日，你所出具的「哈密星鑫鎳鐵合金有限責任公司」審計報告(新萬鵬審字〔x〕第034號)，注冊會計師對「現金」年末余額31,642.50元，未進行盤點，未對大額憑證進行抽查;對「銀行存款」年末余額為32,226.06元，未進行函證，未對大額憑證進行抽查。

違反了《中國注冊會計師審計准則第1312號―函證》第九條「注冊會計師的目標是，通過恰當的方式設計和實施審計程序，獲取充分、適當的審計證據，以得出合理的結論，作為形成審計意見的基礎」和第十二條「注冊會計師應當對銀行存款……實施函證程序……。如果不對這些項目實施函證程序，注冊會計師應當在審計工作底稿中說明理由」的規定。

2.注冊會計師對被審計單位「債權」、「債務」年末余額執行審計程序不到位，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月5日，你所出具的「哈密市驍麒礦業有限公司」審計報告(新萬鵬審字〔x〕第26號)，注冊會計師對「其他應收款」年末余額1,646,212.02元、「應付賬款」年末余額2,165,600.30元，未實施函證程序及替代程序，未獲取或編制賬齡分析表,未對大額憑證進行抽查。

違反了《中國注冊會計師審計准則第1312號―函證》第十三條「注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序……，如果認為函證很可能無效，注冊會計師應當實施替代審計程序，獲取相關、可靠的審計證據。如果不對應收賬款函證，注冊會計師應當在審計工作底稿中說明理由」的規定。

3.注冊會計師對被審計單位「在建工程」年末余額未實施必要的審計程序，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月5日，你所出具的「哈密市驍麒礦業有限公司」審計報告(新萬鵬審字〔x〕第26號)，注冊會計師對「在建工程」年末余額7,334,088.36元，未實施實質性分析程序，未實施實地檢查程序，未查閱資本支出預算、相關會議紀要，未對大額憑證進行抽查。

4.注冊會計師對被審計單位「應付職工薪酬」年末余額未實施必要的審計程序，獲取的審計證據不充分，確認依據不足。

x年3月13日，你所出具的「哈密星鑫鎳鐵合金有限責任公司」審計報告(新萬鵬審字〔x〕第034號)，注冊會計師對「應付職工薪酬」年末余額為1,800,000元，未實施實質性分析性程序，未與主營業務成本、銷售費用、管理費用等相關賬項核對。

5.注冊會計師對被審計單位「未分配利潤」年末余額未實施必要的審計程序，確認依據不足。

x年3月5日，你所出具的「哈密市驍麒礦業有限公司」審計報告(新萬鵬審字〔〕第26號)，注冊會計師對「未分配利潤」年末余額-305,230.29元，未予關注。經查，截止x年12月31日,該公司仍在籌建期,在籌建期間發生的費用計入未分配利潤科目，賬務處理錯誤,注冊會計師未進行調賬。

上述3至5項問題，違反了《中國注冊會計師審計准則第1301號―審計證據》第九條「注冊會計師的目標是，通過恰當的方式設計和實施審計程序，獲取充分、適當的審計證據，以得出合理的結論，作為形成審計意見的基礎」的規定。

(二)審計報告正文不規范

經抽查，x年1月1日至x年4月30日你所出具的哈密市驍麒礦業有限公司等18戶企業的審計報告，注冊會計師對審計報告正文中「一、管理層對財務報表的責任」段描述不規范。

違反了《中國注冊會計師審計准則第1501號―對財務報表形成審計意見和出具審計報告》第二十九條「管理層對財務報表的責任段應當說明，編制財務報表是管理層的責任，這種責任包括：(一)按照適用的財務報告編制基礎編制財務報表，並使其實現公允反映;(二)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報」的規定。

(三)發表的審計意見不恰當

x年3月13日，你所出具的`「哈密星鑫鎳鐵合金有限責任公司」審計報告(新萬鵬審字〔〕第034號)，注冊會計師對「短期借款」年末余額39,242,290.51元，在工作底稿中標注「受時間及客觀條件，企業未提供函證及借款合同，報告保留意見」，審計報告意見與工作底稿意見不一致。

違反了《中國注冊會計師審計准則第1501號―對財務報表形成審計意見和出具審計報告》第十二條「注冊會計師的目標是：(一)在評價根據審計證據得出的結論的基礎上，對財務報表形成審計意見」的規定。

(四)發表的審計意見類型不一致

1.x年3月5日，你所對「新疆華庭房地產開發有限公司」x年度財務報表進行了審計，並出具了保留意見審計報告(新萬鵬審字〔x〕第024號)，留存的審計報告有明顯的改動痕跡。經延伸檢查，被審計單位提供的審計報告(新萬鵬審字〔〕第024號)為標准無保留意見審計報告。留存的審計報告與發出的審計報告所發表的審計意見類型不一致。

2.x年4月21日，你所對「哈密市鼎盛房地產開發有限責任公司」x年度財務報表進行了審計，並出具了保留意見審計報告(新萬鵬審字〔x〕第053號)，留存的審計報告有明顯的改動痕跡。經延伸檢查，被審計單位提供的審計報告(新萬鵬審字〔〕第053號)中「三、導致保留意見的事項」為1條，留存的審計報告「三、導致保留意見的事項」為2條。留存的審計報告與發出的審計報告所發表的審計意見類型不一致。

上述1至2項問題，違反了《會計師事務所審批和監督暫行辦法》第五十六條「會計師事務所和注冊會計師必須按照執業准則、規則的要求，在實施必要的審計程序後，以經過核實的審計證據為依據，形成審計意見，出具審計報告，不得有下列行為：……

(二)對同一委託單位的同一事項，依據相同的審計證據出具不同結論的審計報告」的規定。

二、驗資報告存在的問題

(一)驗資工作底稿編制不完整

x年1月20日，你所出具的「新疆大安特種鋼有限責任公司」驗資報告(新萬鵬驗字〔〕第005號)，注冊會計師在實施變更注冊資本審驗時，驗資業務約定書填寫不完整，未約定收費金額，驗資報告上無注冊會計師簽名。

違反了《中國注冊會計師審計准則第1602號―驗資》第八條「注冊會計師應當就下列主要事項與委託人溝通，並達成一致意見：……(五)驗資收費」和第二十二條「驗資報告應包括下列要素……(七)注冊會計師的簽名和蓋章」的規定。

(二)驗資報告獲取的證據不充分

1.x年1月20日，你所出具的「新疆大安特種鋼有限責任公司」驗資報告(新萬鵬驗字〔〕第005號)，注冊會計師在實施變更注冊資本審驗時，未獲取被驗資單位最近一期會計報表，未獲取法人股東出資前最近一期會計報表。

2.x年1月28日，你所出具的「新疆國合能源有限責任公司(籌)」驗資報告(新萬鵬驗字〔〕第006號)，注冊會計師在實施設立注冊資本審驗時，未獲取法人股東出資前最近一期會計報表。

上述1至2項問題，違反了《中國注冊會計師審計准則第1602號―驗資》第四條「按照法律法規以及協議、合同、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，是保護資產的安全、完整，是出資者和被審驗單位的責任」的規定。

三、保持設立條件存在的問題

你所股東代黎民，出資5,000元,出資比例1%，經核實現為昆侖銀行吐哈分行鄯善石油支行行長;股東李根平出資2,000元,出資比例0.40%，經核實現為國投新疆煤炭物流有限公司財務部經理，上述兩名為掛名股東。按照設立有限責任會計師事務所不少於5名股東的要求，已達不到事務所的設立條件。

違反了《會計師事務所審批和監督暫行辦法》第八條「設立有限責任會計師事務所，應當具備下列條件：(一)有5名以上的股東……」和第九條「會計師事務所的合夥人或者股東，應當具備下列條件：(二)在會計師事務所專職執業」的規定。

四、審計收費存在的問題

x年1月至x年5月，你所共出具審計報告195份、專項審計報告43份、驗資報告78份，經查實：有121份審計報告、39份驗資報告業務收費低於或高於指導價20%以上。

違反了自治區發展計劃委員會《關於印發的通知》(新計價費〔20xx〕1942號)「會計師事務所可以根據實際情況上下浮動20%」的規定。

五、財務核算存在的問題

x年1至12月，你所從「管理費用」預提勞務費155,000元，計入「其他應付款」科目，當期未作納稅調整，少繳納企業所得稅31,000元。

上述問題，違反了《中華人民共和國會計法》第九條「各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算」的規定。

六、處理決定

根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務所審批和監督暫行辦法》等有關法律法規，我廳責令你所對上述問題進行整改。

(一)對質量控制和執業質量存在的問題，責令你所按照《注冊會計師法》、《會計師事務所審批和監督暫行辦法》、《中國注冊會計師執業准則》的相關規定進行整改，切實提高風險意識，加強內部質量控制，進一步提高執業質量。

(二)對設立條件存在的問題，責令你所在兩個月內辭去掛名股東人員，並按照規定補充缺失的股東，同時將情況報自治區財政廳財政監督檢查局。

(三)對未按標准收費的問題，要求你所今後嚴格按照《x區注冊會計師對有限責任公司、外商投資企業、行政事業單位執行業務收費標准》的規定收費，收費標准控制在上下浮動20%以內。

(四)對財務管理和會計核算的問題，責令你所依法規范財務管理和會計核算。並補繳稅款31,000元。

請你所在收到本通知書之日起30日內將相關整改情況及完稅憑證復印件報自治區財政廳監督檢查局，我廳將擇期對你所相關整改情況進行回訪檢查。

x區財政廳

x年10月28日

整改通知書10

________車間處室：

你單位存在以下問題：

__________________________________________________________________________________________________________________________________________

以上隱患、缺陷，必須定專人、定措施，在________年___月___日前限期完成整改。

特此通知

安全環保處

xx年xx月xx日

通知部門簽名：xxx

被通知部門簽名：xxxx

整改通知書11

宿舍全體成員：

經檢查，發現您的宿舍違反了《xxxx股份有限公司宿舍管理制度》的相關規定：第條：第條：第條：第條：請於通知下發後一周內整改完畢，逾期未整改將給予元罰款，謝謝合作！

宿舍成員簽字確認：

復查驗收情況：

xxxx人力行政部

年月日

整改通知書12

x有限公司等117家增值電信業務經營單位:

你公司未按照《中華人民共和國電信條例》、《電信業務經營許可管理辦法》和《福建省通信管理局關於開展x年度電信業務經營許可證年檢工作的通知》(閩通信監管〔〕1號)的規定和要求,於20xxx年3月31日前報送增值電信業務經營許可證年檢材料.

根據《電信業務經營許可管理辦法》第三十九條規定,未按規定參加年檢的單位,我局可依法責令改正,並給予相應的行政處罰;按時改正的,為經整改年檢合格;拒不改正的,為年檢不合格.年檢結果和處罰情況將在經營許可證附件《年檢和違法記錄》中記錄,向社會公布並通報工商行政管理機關.

現要求你公司立即整改,並於20xxx年4月20日前提交經營許可證年檢材料.逾期我局將依法予以年檢不合格處理,並依照《中華人民共和國電信條例》、《電信業務經營許可管理辦法》和《福建省增值電信運營企業信譽管理考核辦法(試行)》等有關規定予以處理.

福建省通信管理局

20xx年4月9日

整改通知書13

xx證券有限責任公司：

我局近期對你公司營業部進行了現場檢查。

現將檢查中發現的問題和整改要求通知如下：

一、營業部存在的問題

1、營業部內部控制制度建設不完善；

2、部分客戶開戶資料不完整，存在一人開立多個資金賬戶，一個資金賬戶對應多個股票賬戶的情況；

3、與銀行簽署的客戶交易結算資金賬戶存管協議不完整；

4、營業部清算日誌記錄不連貫，內容不完整，無清算人員簽字；

5、通過檢查櫃面系統發現，存在為客戶開通透支許可權的情況，存在一客戶透支的情況；

6、部分機構客戶取款無相應代理人信息，部分客戶限額以上取款未經審批，經四路營業部大額取款審批單不規范，僅有流水台賬；

7、個別客戶辦理強製取款業務，且沒有相關審批手續；

8、營業部在許可權配置及使用方面存在一定的風險隱患：電腦部系統管理人員有部分業務許可權；超級用戶兩人同時擁有密碼；高風險業務許可權如股東代碼轉移僅交易部經理簽字即可使用，部分證券紅沖藍補無相應審批手續；人員調整崗位後未能及時調整櫃員許可權設置；開戶崗、資金崗實質單人單崗；清算人員兼任財務人員等等；

9、存在未經證監會批準的銀證通業務；

10、營業部面臨轉崗人員較多，不利於員工穩定。

二、整改要求

針對上述問題，你公司須督促濟南兩家營業部進行以下方面的整改：

1、進一步完善內部控制制度，規范業務操作流程，並督促營業部嚴格執行；

2、進一步加強賬戶資料清理工作；

3、盡快與相關銀行簽署客戶交易結算資金賬戶存管協議；

4、進一步梳理營業部許可權配置及使用情況，堵塞風險漏洞；立即取消客戶透支許可權，對限制類許可權要嚴格履行審批制度；

5、督促營業部暫停銀證通業務，並制定計劃逐步清理；

6、妥善處理大量員工轉崗問題，避免產生不穩定因素，並且制定處置風險的預案。

你公司須於xx年xx月xx日前向我局提交整改報告，我局將在適當時機對

上述兩家營業部整改情況進行復查。

本次檢查是例行的現場檢查，上述結論不代表我局對你公司營業部其它情況的實質性判斷。若上述兩家營業部存在其他違法、違規行為，不得以此次檢查未發現為由免除法律責任。

整改通知書14

xxx信息技術有限公司等117家增值電信業務經營單位：

你公司未按照《中華人民共和國電信條例》、《電信業務經營許可管理辦法》和《福建省通信管理局關於開展20xx年度電信業務經營許可證年檢工作的通知》(閩通信監管〔20xx〕1號)的規定和要求，於20xx年3月31日前報送增值電信業務經營許可證年檢材料。

根據《電信業務經營許可管理辦法》第三十九條規定，未按規定參加年檢的單位，我局可依法責令改正，並給予相應的行政處罰;按時改正的，為經整改年檢合格;拒不改正的，為年檢不合格。年檢結果和處罰情況將在經營許可證附件《年檢和違法記錄》中記錄，向社會公布並通報工商行政管理機關。

現要求你公司立即整改，並於20xx年4月20日前提交經營許可證年檢材料。逾期我局將依法予以年檢不合格處理，並依照《中華人民共和國電信條例》、《電信業務經營許可管理辦法》和《福建省增值電信運營企業信譽管理考核辦法(試行)》等有關規定予以處理。

xxx省通信管理局

20___年4月9日

整改通知書15

xx縣中心敬老院：

xx年5月26日上午，縣民政局聯合縣公安局、縣消防大隊、縣殘聯、縣安監局對你單位進行了安全生產檢查。經過現場檢查，發現你單位存在安全隱患，現將安全隱患及整改意見通知如下，請認真進行整改。

一、存在安全隱患

（一）樓道內未安裝應急照明燈；

（二）未安裝室內消防栓；

二、整改意見

（一）安裝消防栓；

（二）樓道內安裝應急照明燈。

以上存在安全隱患及整改意見，請你單位高度重視，認真研究，盡快制定整改措施，近期必須整改到位，並將整改情景報局辦。

xx縣民政局

20xx年xx月xx日

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