第三支柱養老保險怎麼樣

① 第三支柱養老保險指的是什麼

第三支柱養老保險，是國家稅收等政策支持的個人養老金和市場化的個人商業養老金融業務。第一支柱是基本養老保險，即人們常說的養老金，第二支柱即企業年金和職業年金，第三支柱包括個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。

目前，第三支柱在整個養老保險體系中還是短板。近段時間，中央和有關部門多次提出「規范」發展第三支柱養老保險。分工意見也明確，人社部、財政部、銀保監會牽頭，9月底前出台相關政策，年內持續推進。

財政部社會保障司司長符金陵此前透露，財政部正配合人社部研究制定支持第三支柱養老保險發展的措施和政策，綜合利用稅收優惠等手段，進一步布局多層次、多支柱養老保險體系，提高廣大參保人員的養老待遇水平。

人社部相關負責人近日表示，總的考慮是，建立以賬戶制為基礎、個人自願參加、國家財政從稅收上給予支持、資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。

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第三支柱養老保險試點政策

2018年5月起，第三支柱養老保險已經開始在上海、福建和蘇州試點。

試點明確，實施個人稅收遞延型商業養老保險。購買稅延養老保險產品的投保人，可以在稅前列支保費，等到退休後領取保險金時再繳納個人所得稅，每月最高可稅前抵扣1000元。

截至2020年4月底，共有23家保險公司參與試點，19家公司出單，累計實現保費收入3億元，參保人數4.76萬人。銀保監會相關負責人介紹說，個人稅收遞延型商業養老保險試點進展平穩，但總體規模不大，市場普遍反映政策吸引力不足。其中一個原因在於遇上個稅改革，受益群體進一步收窄。

② 什麼是國內養老金第三支柱

我國正在加快構建功能更加完備的多層次、多支柱養老保險制度體系，即以基本養老保險為基礎、以企業/職業年金為補充、與個人儲蓄性養老保險和商業保險相銜接的體系，稱為「三支柱」體系。

第一支柱：基本養老保險：強制、普惠、政府主導

第二支柱：企業/職業年金：自主、補充、單位主導

第三支柱：個人養老金：自願、市場化、政策支持

「三支柱」搭建進度

1.第一支柱

基本養老保險，即我們常說的「五險一金」中的養老保險。截至2021年末，全國基本養老保險參保人數約10.3億人，基本實現勞動人口的全覆蓋，累計結存約6.4萬億元。

近年來，基本養老保險的收支壓力逐漸增大，養老金替代率水平持續偏低，國家正在通過開展財政補貼、劃轉部分國有資本充實社保基金、拓寬基本養老基金投資渠道、研討實施延遲法定退休年齡等政策組合，不斷夯實強化基本養老保險制度的大盤根基。

2.第二支柱

截至2021年末，我國參加企業/職業年金的人數約7200萬人，占我國總人口的5%左右，覆蓋基本養老保險參保總人數不足7%，覆蓋面較為有限。

企業/職業年金累計規模約4.4萬億元。雖然職業年金設立時間較晚，僅面向機關事業單位人員，但由於具有強制性，發展較為快速。

3.第三支柱

截至目前，我國個人養老金制度和相關產品尚處於起步階段。個人稅收遞延型商業養老保險是我國目前唯一享有稅收優惠政策的第三支柱養老金融產品，自2018年起在上海市、福建省和蘇州工業園區啟動試點，截至2021年10月底，累計實現保費收入約6億元，參保人數超5萬人。

③ 養老金第二支柱和第三支柱是什麼

養老金的第二支柱企業年金和職業年金；第三支柱個人稅延養老金，自願參加。內總體上看，在我國三支容柱的養老保障體系中，第一支柱一枝獨大；第二支柱是短板；第三支柱尚未發展。在這種情況下，第一支柱負擔非常重。

基本養老保險，是國家根據法律、法規的規定，強制建立和實施的一種社會保險制度。在這一制度下，用人單位和勞動者必須依法繳納養老保險費，在勞動者達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位後，社會保險經辦機構依法向其支付養老金等待遇，從而保障其基本生活。

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養老金的主要分類：

中國養老金主要分為兩類：機關事業單位人員退休養老金和企業人員退休養老金。二者實行的不同制度，具體表現為三個不同：

一是統籌的辦法不一樣即企業人員是單位和職工本人按一定標准繳納，機關事業單位的則由財政統一籌資；

二是支付的渠道不一樣即企業人員由自籌賬戶上支付，而機關事業單位則由財政統一支付；

三是享受的標准不一樣即機關事業單位的養老金標准高於企業退休人員。