單位交養老保險有什麼漏洞

⑴ 面臨困境的養老金融，養老體系的三大支柱仍存在的漏洞，我們改如何修復

世界老齡化趨勢愈演愈烈，我國養老問題成為全社會熱議關注的話題。養老金融是包括養老金金融、養老產業金融和養老服務金融的一個系統性的概念體系。在國家政府和市場齊心協力的背景下，養老金金融正在逐漸步入正軌，養老服務金融有了明顯的成效。但與此同時，我國養老金融的發展仍然需要接受一系列挑戰。隨著我國人口老齡化現象逐步加劇，截止2019年，我國60周歲及以上人口25000多萬人，占總人口的18.1%，65周歲及以上人口17000多萬人，占總人口的12.6%。從目前的趨勢來看，未來中國老齡化程度會以前所未有的速度爬升，2030年之後65歲及以上人口占總人口的比重或超過20%，那時中國將進入重度老齡化社會。老年人口的不斷增加，我國的養老金體系會具體面臨著什麼樣的困難呢？想要了解這個問題，首先我們要了解什麼是養老金融，還有我國的養老金融產業是什麼？

⑵ 養老金的缺口與空賬

2012年12月17日，中國社會科學院世界社保研究中心在北京發布的《中國養老金發展報告2012》顯示，2011年城鎮職工養老金收不抵支省份達14個，收支缺口達767億元，高於2010年。
報告顯示，在32個統籌單位中(31個省加上新疆兵團)，如果剔除財政補貼，2010年有17個收不抵支，缺口達679億元；2011年收不抵支的省份雖然減少到14個，但收支缺口卻高於2010年，2011年達767億元。《化解國家資產負債中長期風險》預測，到2013年，中國養老金的缺口將達到18.3萬億元。
養老金缺口在哪裡呢？缺在個人賬戶。養老費有兩部分組成：個人和企業分別按照職工本人上年工資總額的8%和20%繳納保險費，記入個人賬戶基金的保險費為個人繳納的8%，企業繳納的20%全部劃入現收現付的統籌基金，但是實際運行中，個人賬戶基金被用於社會統籌賬戶的資金支出，出現了「個人賬戶空賬運行」的問題。
2015年6月30日，人社部發布的「2014年中國社會保險發展年度報告」顯示，在剔除財政補貼後，全國養老金「虧空」正在逐年擴大。而2015年在全國30多個省份中，其實已有18個省的養老保險征繳收入是大於支出的，其中又以黑龍江的「虧空」最大。
2015年底，財政部公布了2014年全國社會保險基金決算數據。總體上看，全國社會保險基金滾存結余超過5萬億元，「家底」還是很厚實。2014年，本年收入23273億元，比上年增長11.9%。其中，基本養老保險費收入18726億元，比上年增長10.1%。本年支出19797億元，比上年增長18.6%。其中，基本養老金支出19045億元，比上年增長18.4%。本年收支結餘3476億元，年末滾存結餘30376億元。 第一原因就是轉製成本。1997年國務院頒發的《關於建立統一的企業職工養老保險制度的決定》確立了我國養老保險制度由現收現付制過渡到社會統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老保險模式。這時就有兩類人的養老金存在了問題，一類是改革前已退休的「老人」，他們沒有個人賬戶。另一類是改革前參加工作而改革後退休的「中人」，他們的個人賬戶建賬時間短。而政府不能讓這兩類人因為制度轉化而無法領足養老金，所以直接挪用在職職工的個人賬戶資金，導致了個人賬戶空賬運行。
第二個原因就是人口老齡化。中國早在2000年就已經進入老齡化社會，來自金羊網數據，到2020年60歲以上老人占社會總人口的比重將達到18%，到2034年將達到22.8%。中國已經進入老齡化快速發展的階段，人口老齡化沖擊下中國養老金的統籌賬戶將給我國財政造成巨大的負擔，從2017年起養老金要求的財政補貼將持續上升，至2050年養老金的缺口將達到當年財政支出的20%以上。
第三個原因就是較為單一的投資渠道。養老金投資渠道非常狹窄，除了銀行和國債，幾乎沒有其他渠道。而我國的存款利率總體上不敵通貨膨脹率，實際為負利率的銀行存款處於貶值狀態。而大部分投資國債，也只是投資中短期的，真正能實現增值的長期國債處於空白。
除了以上三方面原因，企業中拖欠、拒繳現象嚴重；社保體系改革前，國企未能足額為國企員工繳納養老金；養老金挪用等也是造成空賬的原因。 第一，足額徵收並擴大徵收面。一方面要使得參保的企業數量逐漸增加。由於中國養老保險的繳費率高，導致應該繳納養老金的企業逃避規定的養老繳費支出，由於近幾年政府積極引導、支持，企業參加統籌的積極性也正在逐步提高。另一方面，我國養老保險的覆蓋率正逐步提高。2009年下半年，國務院決定開展新型農村社會養老保險試點，2011年啟動城鎮居民社會養老保險試點。到012年9月底，城鄉參保人數達到4.49億元，參保率超過83%，其中領取養老金人數達到1.24億人，發放率超過95%，使我國成為世界上覆蓋面最多，受益面最廣的社會養老保險制度，覆蓋城鄉的養老保險體制初步形成。
足額徵收並擴大徵收面：一方面要使得參保的企業數量逐漸增加。另一方面，中國養老保險的覆蓋率逐步提高。
第二，做實個人賬戶。首先要界定個人產權。這是做實個人賬戶的前提。個人賬戶和社會統籌賬戶「混賬」管理。這就為社會統籌賬戶挪用個人賬戶資金提供了制度漏洞。個人賬戶「空賬」不能激勵人們繳費積累個人賬戶，有回歸到現收現付制的危險。個人賬戶資金是來自個人繳費，用於職工個人退休後養老金支付，具有完全積累性質。社會統籌賬戶資金來自企業繳費，用於現有退休職工養老金支付，具有現收現付制性質。不同資金來源和性質的賬戶應該採取不同的管理方式。政府應當明確個人賬戶產權歸個人所有，任何部門都不得擠占挪用，個人有權選擇競爭性的基金管理公司為其投資。這樣做可以保障個人賬戶基金的安全性，使「統賬結合」真正落到實處。目前我國政府一方面要給個人賬戶適當補貼，另一方面要加大個人賬戶的資金投資運營，盡快縮小缺口。
第三，繼續推進國有股劃撥工作。2009年印發的《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》中詳細介紹了國有股轉持的含義和具體方式。國有股轉持是指含國有股的股份有限公司首次公開發行股票並上市時，按實際發行股份數量的10%，將上市公司部分國有股轉由全國社會保障基金理事會持有。將國有股及國有企業利潤作為全社會的資本收入進行分配，可以統籌社會財富，補充社保基金的資本金，有利於建立完善的社會保障體系。也是多種渠道籌集社保基金精神的重要措施，是未雨綢繆、積極應對未來人口老齡化高峰時期養老金缺口的實際行動。然而，在當時統計的131家符合轉持條件的公司中，截至到2010年3月履行轉持義務的只有57家。因此，政府應該繼續出台相關細則，解決存在的操作問題。
第四，擴大養老保險金投資范圍。人社部2012年4月25日召開2012年第一季度新聞發布會，人社部表示將會同有關部門繼續對養老保險基金的投資運營模式、管理機制、政策措施等進行深入研究，抓緊制定基本養老保險基金投資管理辦法，促進基金保值增值，維護廣大參保人的切身權益。
2011年底以來，證監會主席郭樹清、全國社保基金理事會理事長戴相龍等人多次呼籲養老金入市。2012年廣東省積累的養老保險基金1000億元委託社會保險基金理事會投資運營，這里需要注意的有：一是廣東的養老保險基金積累結余比較多，將1000億元委託全國社會保險保險基金理事會運營。二是它是委託運營，委託期是兩年。三是人社部正在研究制定全國的基本養老基金投資運營管理辦法，要對委託投資運營的問題進行統一的調整。四是投資運營是經過嚴格的程序。養老金入市應該是長期投資、價值投資、責任投資。
養老金要想提高資金運用的收益率，又想保值增值，必須進行多元化的投資。投資組合理論研究在不確定結果的條件，理性的投資者應該怎樣作出最佳投資選擇，把一定數量的資金按合適的比例，分散投放在許多種不同的資產上，以實現投資者投資者效用最大化的目標。當投資組合中既包括股票、債券、存款、基金等金融資產，又包括房屋、土地、商品等實物資產時，一般被稱為資產組合。投資實踐表明：即使是由兩種完全正相關的金融資產構建的組合，在大多數情況下其標准差也比單項金融資產要小。
第五，延長退休年齡。這是一個具有爭議的辦法。中國人民大學教授鄭功成認為，在這樣的背景下，如果不逐漸延長退休年齡，工作周期在人的一生中便會持續縮短，將造成日益巨大的人力資源投資浪費。勞社部發〔1999〕8號通知指出：國家法定的企業職工退休年齡是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女幹部年滿55周歲。從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作的，退休年齡男年滿55周歲，女年滿45周歲，因病或非因工緻殘，由醫院證明並經勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿50周歲，女年滿45周歲。2012年7月，人力資源和社會保障部社會保障研究所所長何平提出，我國應逐步延長退休年齡，建議到2045年不論男女，退休年齡均為65歲。延遲退休主要是應對養老金不足的問題，有專家測算，退休年齡每推遲一年，養老統籌基金就增加40億元，減支160億元，減緩基金缺口約20億元。人社部稱推遲退休年齡勢在必行，對不同群體差別對待，小步慢走地推行。
在我國加快走向老齡化的情況下，養老金危機難以迴避。我國可以借鑒發達國家經驗，根據我國實際，結合財政、金融和稅收體制改革，制定並健全適應我國的有關社會養老保險的法律法規，對資金來源、運用方向、增值渠道、收支程序、政策監督等都要有明確的法律規定，規范操作行為，建立長效機制，從根本上解決社會養老金的缺口問題。

⑶ 朋友單位代繳納社保，會面臨的3大潛在風險，你知道嗎

有不少自由職業者和個體戶，自己沒有辦法繳納社保，就會找開公司的朋友或者親戚，掛靠他們的公司繳納社保，但這么做也有3大潛在風險，轉發給自己家人朋友看看。

第三，公司拿了錢不給繳費的風險

掛靠單位繳納社保，這筆錢還是要從公司賬上出，所以公司都會提前收了錢，再去繳納社保費，這本來是正常的操作流程，可萬一遇到公司資金緊張的情況，拿你的錢卻挪作他用，最後企業撐不住破產倒閉，一直沒有為你繳納社保費，你相當於是白白損失了血汗錢。可是如果以靈活就業人員身份參保，你的錢直接交到了社保或者稅務局，不會存在任何的資金風險。

綜合以上幾點，以靈活就業人員身份參保既能避免風險，還能少花很多冤枉錢，因此，我建議自由職業者最好參加靈活就業人員社保。

⑷ 我國養老保險存在的問題

(一)養老保險基金積累不足、保障能力弱。一是養老保險基金積累不足。主要原因是起步晚，直至1985年才開始起步。二是基金來源渠道單一，主要依靠國有企業從職工工資總額中按一定比例扣繳，計為統籌基金專用帳戶;個人繳費和非國有企業參保數為之甚少。在建國以後，雖然政務院於1954年頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，對企業職工養老、醫療、工傷等待遇作出了規定，但國家始終未從社會總產品中扣除職工養老基金部分進行積累，因而這一塊成了一個巨大的空洞。直到目前為止，這一缺限仍繼續存在;三是基金收繳不到位。參統單位借口種種原因不按時、足額繳費，欠繳、拒繳現象嚴重，影響應繳基金的收繳率;四是覆蓋面窄。目前的養老保險統籌主要是國有企業，1997年以後將縣以上集體企業和外資、私營企業納入統籌，但這部分參統單位基金收繳難度大，收繳率低。個體工商戶養老保險參統率則更低，許多人尚游離於養老保險統籌之外;事業單位和行政機關工作人員的養老保險由於無統一的制度規定和可操作方案，處於各行其事狀態，一些單位搞而一些單位至今未搞。由於以上幾種情況並存，因而導致我國養老保險基金收繳難，積累少。而養老金的發放則是一個綱性指標，不論收繳率怎樣低，保證發放卻沒商量餘地，因而就使積累不足的養老保險基金面對綱性發放捉襟見肘，苦苦支撐，面臨收不抵支的危機，保障能力相當脆弱。據國家勞動保障部部長坦言，目前養老保險基金積累共700億，僅夠支付離退休人員2個月生活費。

(二)參保單位繳費率太高，接近或超過企業承受能力極限。特別是老國有企業，由於老職工多，養老基數大，承受的壓力也大。在一些企業中在職職工與離退休人員的比例已為1∶1甚至大於1;高繳費率無疑是加重了企業負擔。據統計，不同行業企業用於社會保險的費用已佔到企業人工成本的11.7%-21.9%不等。(註：《雲南省企業人工成本的現狀調查及指導意見》載於《雲南勞動科技論文選》2000年1月。)企業真可謂是不堪重負。因此單純靠提高繳費率增加基金的辦法已走入了死胡同，行不通了;

(三)基金增殖效率低。目前基金增殖的方式主要是靠銀行存款利息和購買國家公債實現基金增殖。這種辦法雖然能保證基金運行安全，但增殖率極低。特別是近年國家一再下調存款利率，至使基金增殖率下降，收益下降。進行借貸投資吧，風險又大，危及基金運行安全。且目前尚不具備制度保證和成功的經驗借鑒，不敢輕舉妄動。盤活國有資產充實積累，在短期內可以看到基金增長，但這種方式只是一次性投資的短期行為，對基金持續增長起不到作用。況且國有資產變現大多記的是一筆空帳，真正變現進入基金的，那也不過是一潭「死水」，「死水」怎經得住「淌」?因此，探索能使基金積累快速持續增加的途徑已成為當務之急。

(四)基金管理制度有待加強。雖然黨和國家多次重申養老基金是離退休職工的「活命錢」，任何單位和個人不得擅自挪用基金作他用，但現實中挪用基金之事時有發生，屢禁不止。與此同時，離退休生活費異地開放，不可避免地出現「活人吃死人的錢，死人吃活人的錢」的漏洞，造成不必要的基金流失。

(五)企業改制過程中出現的新情況、新問題。隨著國有企業改革的不斷深入，養老保險出現了一些新的情況：在中小型國有企業民營化過程中，由於在職職工與新的企業經營者之間的雙向選擇，一部分職工被辭退，解除了勞動關系，一部分職工自願買斷勞動關系自謀職業，離開了原企業，一部分接近退休年齡的職工享受改制優惠政策提前退休，進入退休職工隊伍。以上幾種人員分流方式，使原來職工隊伍急劇減縮，相當大的一部分職工由在冊變為不在冊，直接產生企業職工工資總額急劇下降的現實後果，其上繳養老保險的工資基數也就下降。從企業方面講，企業減少了人工成本和養老負擔，求之不得。但從社會保障方面看，養老保險上繳的基數呈明顯的萎縮趨勢，直接沖擊著養老保險基金安全。這一新情況是在改制過程中出現的新問題，如何解決有待於探索。