養老保險有哪些稅

① 個人養老金稅收優惠政策

1、【面向對象】

為社區提供養老服務的機構（為社區提供養老服務的機構，是指在城市社區和農村社區依託固定場所設施，採取全托、日托、上門等方式，為社區居民提友虛供養老服務的企業、事業單位和社會組織。社區養老服務是指為老年人提供的生活照料、康復護理、助餐助行、緊急救援、精神慰藉等服務。）

增值稅：提供社區養老服彎高務取得的收入，免徵增值稅。

契稅：承受房屋、土地用於提供社區養老服務的，免徵契稅。

房產稅：為社區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得並用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵房產稅。

城鎮土地使用稅：為社好鬧燃區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得並用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵城鎮土地使用稅。

其他：用於提供社區養老服務的房產、土地，免徵不動產登記費、耕地開墾費、土地復墾費、土地閑置費；用於提供社區養老服務的建設項目，免徵城市基礎設施配套費；確因地質條件等原因無法修建防空地下室的，免徵防空地下室易地建設費。

【政策依據】

《財政部 稅務總局 發展改革委 民政部 商務部 衛生健康委關於養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠政策的公告》（財政部公告2019年第76號）——本公告自2019年6月1日起執行至2025年12月31日。

② 與您有關！參加個人養老金要了解這些稅收政策

為貫徹落實黨中央、國務院關於健全多層次、多支柱養老保險體系，規范發展第三支柱養老保險的重要舉措，推進國務院關於推動個人養老金發展的意見落實落細，財政部、稅務總局日前發布的《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2022年第34號，以下簡稱公告)明確，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。一起了解下吧↓
遞延納稅優惠政策 自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。
申報要求 個人繳費享受稅前扣除優惠時，以個人養老金信息管理服務平台出具的扣除憑證為扣稅憑據。
(一)取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務報酬所得的，其繳費可以選擇在當年預扣預繳蠢銷或次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。選擇在當年預扣預繳的，應及時將相關憑證提供給扣繳單位。扣繳單位應按照本公告有關要求，為納稅人辦理稅前扣除有關事項。
(二)取得其他勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得或經營所得的，其繳費在次年匯算清繳時在限額標准內據實扣除。
(三)個人按規定領取個人養老金時，由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳其應繳的個人所得稅。
商業銀行有關分支機構應及時對在該行開立個人養老金資金賬戶納稅人的納稅情況進行全員全額明細申報，保證信息真實准確。
政策鏈接《財政部 稅務總局關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2022年第34號)
11月18日，中國證監會發布首批個人養老金投資基金產品和銷售機構名錄，包含40家基金管理判檔跡人的129隻養老目標基金以及37家基金銷售機構。
未來，個人養老金參與人可以通過專屬賬戶購買這些產品，並享受相應的稅收優惠、基金管理費和託管費優惠。
首批個人養老金投資基金產品發布意味著未來個人養老金賬戶具體可投的公募基金產品已經清晰。
證監會介紹，個人養老金制度處在試行階段，本次名單優先納入的是符合條件的養老目標基金。後續將及時總結經驗，適時逐步納入適合個人養老金長期投資需求的其他基金。
首批個人養老金投資基金產品名錄(點擊下載)

首批個人養老金投資基金銷售機構名錄 (點擊下載)
參加人可以購買哪些個人養老金產品?
當前，投資者較為關注可以通過個人養老金資金賬戶購買哪些個人養老掘並金產品，以及繳費額度。
根據《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)，參加人可以通過個人養老金資金賬戶購買個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等個人養老金產品。其中，開辦個人養老金業務的商業銀行所發行的儲蓄存款(包括特定養老儲蓄，不包括其他特定目的儲蓄)均可納入購買范圍。
為滿足個人養老金制度的特殊需要，《暫行辦法》規定，個人養老金資金賬戶為特殊專用賬戶，參照個人人民幣結算賬戶項下II類戶管理，並就與II類戶區別事項進行了例外規定。達到國家規定的領取條件前，個人養老金資金賬戶封閉運行。

③ 個人購買的商業養老保險到期後領取時需要交稅嗎，標準是什麼（這里不包括企業年金和個人養老金）

根據中國稅法規定，個人購買的商業養老保險到期後領取時需要繳納個人所得稅。具體的稅率和稅額取決於養老金領取的金額和個人的納稅情況。
根據現行個人所得稅法，個人養老金領取的稅率分為3檔：月應納稅所得額不超過3600元的，稅率為3%；月應納稅所得額超過3600元至14400元的部分，稅率為10%；月應裂賀者納稅所得額超過14400元拍槐的部分，稅率為20%。
需要注意的是，如果養老保險是在納稅前購買的，領取時需要先扣除已繳納的保險費用後再計算應繳稅額。此外，如果養老保險購買時享受了稅收優惠政策，如稅前扣除、稅收補貼等，領取時可能會有一定的稅收影響。
需要特別說明的是，以上所述僅是針對個人購買的商業養老保險的稅收情況，與企業年金和個人養老金的稅收政策不同，具體情況需要根據相關規定進行判斷和計肆薯算。

④ 養老金交多少稅

個人養老金制度和基本養老保險不同，基本養老保險由國家強制實施，個人養老金由個人自願參加。與企業年金、職業年金由用人單位及其職工建立、共同繳費不同，個人養老金只由個人繳費。總體上看，個人養老金制度屬於政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。
個人養老金可在核算個人所得稅時作為扣除項在稅前扣除。目前常出現的扣除項目包括減除費用（6萬元/年）、專項扣除（社保公積金）、專項附加扣除（子女教育、大病醫療、房貸房租等）。按照《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》的規定，個人養老金可以在稅前按照實際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬元。
舉例來說：假設個人年收入30萬元，全年繳納社保公積金6萬元，按每年1.2萬元的限額交個人養老金。那麼，在未繳存個人養老金之前，其年度應繳納的個稅為：（30萬-6萬-6萬）×20%-16920元=19080元；繳存後，應繳納個稅是（30萬-6萬-6萬-1.2萬）×20%-16920=16680元，年度內節稅2400元。
以上舉例的個人收入金額適用的是20%稅率，由於我國個人所得稅制採取的是七級超額累計稅率，針對不同收入人群，具體節稅金額不同。對於不同稅率的人群，收入越高的人群使用的稅率越高，個人養老金節稅的金額就越高。比如，應納稅所得額在96萬元以上的人群，節稅額度最高，年度內節省5400元。再比如，年收入在6萬元至9.6萬元間的人群，個人養老金無論是否繳存，都是適用3%的稅率，在不考慮時間價值的前提下，稅優政策不具備吸引力。而年收入6萬元以下的人群本來就免徵個人所得稅，本可免稅的這部分收入在繳存個人養老金後再提取時反而需要繳納3%的個稅。

⑤ 養老金需要交稅嗎

養老金是不需要交稅的。養老金在免徵個人所得稅的范疇之內。並且除養老金外，個人的離休費、離休生活補助費、福利費、撫恤金、救濟金等，也不需要繳個人所得稅。
基本養老金由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性
養老金。養老金構成，即基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金。其中，由於我國的養老保險制度是從90年代才開始逐步建立，因此過渡性養老金作為一種過渡性安排，不是每個人都享有的。只有在《國務院關於建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發26號）實施前參加工作， 《國務院關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發38號）實施後退休，且繳費年限（含視同繳費年限）累計滿15年的人員，才享有過渡性養老金，即在發給基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎上，再發給過渡性養老金。
中國養老金主要分為兩類：機關事業單位人員退休養老金和企業人員退休養老金。二者實行的不同制度，被輿論廣泛稱為養老「雙軌制」，兩者待遇差距巨大，是一種歧視性的制度，在中國已經持續20年。具體表現為三個不同：一是統籌的辦法不一樣即企業人員是單位和職工本人按一定標准繳納，機關事業單位的則由財政統一籌資；二是支付的渠道不一樣即企業人員由自籌賬戶上支付，而機關事業單位則由財政統一支付；三是享受的標准不一樣即機關事業單位的養老金標准遠遠高於企業退休人員，差距大概是300%~500%。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》第四條
下列各項個人所得，免徵個人所得稅：
一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
二、國債和國家發行的金融債券利息；
三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
四、福利費、撫恤金、救濟金；
五、保險賠款；
六、軍人的轉業費、復員費、退役金；
七、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
八、依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
十、國務院規定的其他免稅所得。

⑥ 養老保險個人繳費如何計算個人所得稅

據《財政部 稅務總局關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第34號）規定，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金含毀拿資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標准，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅談搭率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。

從政策可以看出，參加個人養老金的納稅人，繳費環節可以在計算綜合所得應納稅所得額或生產經營所得應納稅所得額時據實稅前扣除，最高扣除限額為12000元。應納稅所得額是計算稅額的計稅依據，綜合所得應納余鎮稅額等於綜合所得應納稅所得額乘以綜合所得適用稅率（3%——45%）減去速算扣除數；生產經營所得應納稅額等於生產經營所得應納稅所得額乘以經營所得適用稅率（5